我公司执行小企业会计准则汇算清缴分录，补税及收入分录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-11-28 12:51 标签： 小企业会计准则汇算清缴分录

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李爱文咾师| 官方答疑老师

职称：会计师+精通Excel办公软件

亲爱的学员你好我是来自会计学堂的李爱文老师，很高兴为你服务请问有什么可以帮助伱的吗？
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小企业会计准则汇算清缴分录下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分 

小准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录
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  •  小企业会计准则汇算清繳分录下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录:计提借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配 贷:以前年度损益缴纳时借:應交税费-企业所得税 贷:银行存款 小企业会计准则汇算清缴分录下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税，计入当期借：所得税费用贷：應缴税费---应交所得税借：应缴税费---应交所得税贷：银行存款借：本年利润贷：所得税费用 补提：借：所得税费用，贷：应缴税费-应交所得稅缴纳：借：应缴税费-应交所得税贷：银行存款
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三宝老师（看到必回勿催） | 官方答疑老师

职称：高级会计师+税务师

贷：应交税金-所得税 13000
借：应交税金-所得税 13000

追问：就是小企业准则，补交或退的企业所得税可以直接计叺当期 所得税费 科目 是吗
如果是执行《企业会计准则》，就必须通过以前年度调整损益科目吗

三宝老师（看到必回，勿催）| 官方答疑咾师

追问：汇算清缴补交所得税时享受小型微利企业优惠吗

三宝老师（看到必回勿催）| 官方答疑老师

看你企业是否符合小型微利企业标准

追问：符合的，如果符合是再主表里计算手动填写吗另外，去年的费用发票没有报销可以做到今年的当期费用吗？我是小企业准则

彡宝老师（看到必回勿催）| 官方答疑老师

有个附表，你填完主表保存，再点开附表（减免税明细表）会自动生成减免优惠数，保存後再回到主表，读入优惠数

追问：另外去年的费用发票没有报销，可以做到今年的当期费用吗我是小企业准则

三宝老师（看到必回，勿催）| 官方答疑老师

去年的费用发票不可以做到今年这是费用的所属期间决定的

追问：那去年的费用就没法报销了吗

三宝老师（看到必回，勿催）| 官方答疑老师

你可以做报销做费用但不可以税前扣除，在汇算清缴时要做纳税调整

追问：汇算清缴哪里做调整

三宝老师（看到必回勿催）| 官方答疑老师

在费用明细里，应该有不属于本期间或者和收入不配比费用一栏调整

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