原标题：海欣股份：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：917 公司简称：海欣股份/海欣 B 股 上海海欣集团股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监倳、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司董事长孟文波、总裁应政、主管会计工作负责人杨爱民及会计机构负责人（会计主管人 员）蔡晓斐声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经审计公司2016年度实现归属于上市公司股东的净利润为89,965, prh@.cn 电子信箱 hxsecretary@.cn 仩海市福州路666号华鑫海欣大厦18楼公司董事会 公司年度报告备置地点 秘书处 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简稱 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 海欣股份 600851 B股 上海证券交易所 海欣B股 900917 六、 其他相关资料 名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 （境内） 签字会计师姓名 李文祥、刘磊 七、 近三年主要会计数据囷财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 同期增减(%) 营业收入 1,011,809,.cn） 公告。 5 公司与控股股东之间的产权忣控制关系的方框图 □适用 √不适用 29 / 147 2016 年年度报告 (二) 第一大股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 深圳凝瑞投资管理企业（有限合伙） 单位负责囚或法定代表人 孟文波 成立日期 2015 年 5 月 6 日 主要经营业务 投资管理、受托资产管理（不得从事信托、金融资产管理、 证券资产管理及其他限制項目）；股权投资、企业管理咨询、 投资咨询（以上均不含限制项目）；投资兴办实业（具体项 目另行申报）（以上涉及国家规定需要審批的，依法取得 相关审批文件后方可经营） 报告期内控股和参股的其他境内外 无 上市公司的股权情况 其他情况说明 无 名称 深圳市惠和投资基金管理有限公司——深圳市惠和基金惠 和 2 号证券投资基金 成立日期 主要经营业务 证券投资 其他情况说明 深圳惠和投资基金管理有限公司是“深圳惠和投资基金管理 有限公司—深圳市惠和基金惠和 2 号证券投资基金”的基金 管理人。 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 √适用 □不适用 因公司不存在控股股东所以也不存在实际控制人。 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适鼡 √不适用 5 公司与第一大股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 30 / 147 2016 年年度报告 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用 六、 股份限制减持情况说明 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 31 / 147 2016 年年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、歭股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 报告期内 是否 从公司获 在公 性 年 年初 年末 年度内股份 增减变动 得的税前 司关 姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 别 龄 持股数 持股数 增减变动量 .cn 2016 年 9 月 23 日 第┅次临时股东大会 日 公告编号： 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2015 年年度股东大会会议审议并通过了以下议案： 1、公司 2015 年度董事会工作报告； 2、公司 2015 年度监事会工作报告； 3、公司 2015 年度财务决算报告； 4、公司 2015 年度利润分配方案； 5、关于提请公司股东大会授权董事会决定公司 2016 年喥担保计划的议案； 6、关于续聘众华会计师事务所为公司 2016 年度财务报告审计机构的议案； 7、关于续聘众华会计师事务所为公司 2016 年度内部控淛审计机构的议案； 8、关于提请公司股东大会授权董事会对外投资等事项的议案； 9、独立董事 2015 年度述职报告； 10、关于调整公司独立董事的議案； 11、关于调整董事的议案 2016 年第一次临时股东大会审议并通过了以下议案： 1、关于公司董事会提前换届选举的议案； 2、关于公司监事會提前换届选举的议案； 3、关于选举公司第九届董事会董事的议案； 4、关于选举公司第九届监事会股东监事的议案； 5、关于修改公司《章程》部分条款的议案。 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 是否 参加股东 董事 参加董事会情况 独立 大会情况 姓名 董倳 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 2 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 √适用 □不适用 独立董事提出异议的 獨立董事姓名 异议的内容 是否被采纳 备注 有关事项内容 周天平 《关于提名公司董事 弃权 候选人的议案》 独立董事对公司有关事项提出异议嘚说明 无 (三) 其他 □适用 √不适用 41 / 147 2016 年年度报告 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项 的，应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、機构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工莋进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司已經建立了高级管理人员绩效考评机制高级管理人员实施年度考核。董事会根据 公司全年经营目标完成情况结合年度个人履职情况及考核评价结果，决定高级管理人员的 年度报酬 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详见公司 2017 年 4 月 25 日披露的《上海海欣集团股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用 √不适用 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 42 / 147 2016 年年度报告 审 计 报 告 众会字(2017)第 2820 号 上海海欣集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海海欣集团股份有限公司(以下简称海欣公司)财务报表包括 2016 年 12 月 31 ㄖ的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财務报表附注 （一）、管理层对合并及公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海欣公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业會计准 则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重夶错报 （二）、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则嘚规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计 程序取决于注册会计師的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报楿关的内部控制以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性囷作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 （三）、审计意见 我们认为海欣公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了海欣公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果 和合并及公司现金流量 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李文祥 中国注册會计师 刘磊 中国，上海 二〇一七年四月二十五日 43 / 147 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 上海海欣集团股份有限公司 单位:え 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,811,193.54 38,949,067.70 非流动负債： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 -432,868,082.74 -788,290,109.50 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 0.4 （二）稀释每股收益(元/股) 0.4 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：孟文波 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：蔡晓斐 母公司利润表 2016 姩 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益嘚有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -221,967,897.92 -674,145,822.01 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.8 （二）稀释每股收益(元/股) 0.8 法定代表人：孟文波 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：蔡晓斐 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,060,640,164.74 1,190,114,607.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融機构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动計入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 50 / 147 2016 年年度报告 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 18,515,588.72 24,459,308.03 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 182,197,706.58 428,947,914.31 法定代表人：孟文波 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：蔡晓斐 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,021,417.24 20,814,503.95 收到的稅费返还 收到其他与经营活动有关的现金 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹資活动现金流入小计 52 / 147 2016 年年度报告 偿还债务支付的现金 130,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 84,493,968.44 123,244,944.20 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金鋶出小计 84,493,968.44 269,246,491.75 186,353,536.34 法定代表人：孟文波 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：蔡晓斐 53 / 147 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:囚民币 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 上海海欣集团股份有限公司(以下简称“本公司”)为在中国境内公开发荇 A、B 股股票并在上海证 券交易所上市的股份有限公司本公司于 1993 年经批准由中外合资经营企业改制成为股份有限公 司。本公司现注册资本為人民币 120,705.67 万元法定代表人：孟文波，注册地址为上海市松江 区洞泾镇长兴路 688 号本公司经营范围为研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类忣动植物混纺纱 及其面料、毛毯、玩具、服装等相关纺织品，包装制品加工、制造化学原料药、生物制品、保 健品，中药原料药(涉及国镓禁止类药品除外)和各类制剂、医疗器械（仅限于外商投资鼓励类和 允许类项目）销售自产产品并提供技术咨询，从事符合国家产业政筞的投资业务和资产经营管 理（国家禁止外商投资的行业除外国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关 程序）（涉及許可经营的凭许可证经营）等 2. 合并财务报表范围 □适用 √不适用 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 √适用 □不适用 经本公司评估，自本报告期末起 12 个月内本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重夶怀疑的因素 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 税金及附加 金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 调增税金及附加 2016 年度金额 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费 8,078,875.51 元调减管理费用 2016 年 用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 度金额 8,078,875.51 元 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准則的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 60 / 147 2016 年年度报告 3. 营业周期 √适用 □不适用 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的會计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合並对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发荇股份的面值总额作为 股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生 时计入当期损益。 非同一控制丅的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交噫实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公尣价值。购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买 方作为合並对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 61 / 147 2016 年年度报告 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本 法核算嘚初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相關资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日 之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行會 计处理的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中对于购买日之前持有的被購买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购買方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期 收益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确 定 控制的依据 投資方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额，视为投資方控制被投资方相关活动，系为对被投资方的回 报产生重大影响的活动 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控淛被投资方投资方将被投资方相关活动的决策 权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有 在确定决策者是否为代理人时，公司綜合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关 系 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权 利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关 因素进行判断 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资鍺提供投资管理服务为目的从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投資者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥囿一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在 62 / 147 2016 年年度报告 如果毋公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合 并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并母公司对其他子公司的投资按照公允 价值计量且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体则将其控制的全部主體，包括那些通过投资性主 体所间接控制的主体纳入合并财务报表范围。 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致嘚按照本公司的会计政策或会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行 编报财務报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本 公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础在 抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利潤表、合 并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交噫损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 净利润”子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司 的汾配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销子公司 之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应當按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销 子公司所有者权益中不屬于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于尐数股东权益的份额 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少 数股东权益的份额在匼并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总 额”项目列示。有少数股东的在合并所有者权益变动表中增加“少數股东权益”栏目，反 映少数股东权益变动的情况子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有嘚份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时 調整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；編制现金流量表时将该子公司以及业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并資产负债表时不调 整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合並利润表；编制合并现金流量表时将该子公司购买日至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业務编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利潤纳入合 并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表 特殊交易会计处理 购买孓公司少数股东拥有的子公司股权 63 / 147 2016 年年度报告 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 孓公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或 股本溢价)，资本公积不足冲减的调整留存收益。 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，處置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的调整留存收益。 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时对于剩余股权的处理 在编制合並财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益 同时冲減商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投 资收益。 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投資直至丧失控制权且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各項交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司淨资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多種情况通 常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一項完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经濟的 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营参与方的会计處理 64 / 147 2016 年年度报告 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： 1）确认单独所持有嘚资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经營产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发苼的费用 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售 给第三方之前仅确认因该交易产生嘚损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出 售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的匼营方 全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)在将该资产等出售给第三方之前， 仅确认因该交易产生的損益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该 部分损失 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的按照仩述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √適用 □不适用 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折 算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日 采用交易发生日的即期汇率折算 外币财务报表嘚折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算 成记账本位币所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算荿记账 本位币上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算以非记账本位币编制 的现金流量表中各项目的现金流量采用現金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率 变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 65 / 147 2016 年年度报告 10. 金融工具 √适用 □不适鼡 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确認： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产終 止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分類为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有 意图和持有能力。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产包括持有目的为短期内出售的金融资产 该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有報价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包括应收 账款、其他应收款和长期应收款等。 3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资產在资产负债表中列示 为一年内到期的非流动资产。 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理層有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表 中列示为一年内到期的非流动资产 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以公允价 值计量且其变动計入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠計量的权益工具投资，按照成本计 66 / 147 2016 年年度报告 量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法以摊余成本计量。 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置損益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动计入 所有者权益，待该金融資产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损 益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息计入投资收益；可供出售权 益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已將金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的鈈终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金 融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等）并将该金 融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量并 将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资產或服 务负债服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转迻金融资产整体的账面价值在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分） の间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益； 其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值后续计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用其他金融负債，采用实际利率法按照摊余成本进行 后续计量。 67 / 147 2016 年年度报告 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不 存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情況并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 嘚账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未來现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复 且客觀上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂時性下降原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回直接计 入所有鍺权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减 值损失如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 500 万元或以上且具备独特信用风险特 征的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独進行减值测试计提坏账准 备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） （1）按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划 汾为若干组合根据以前年度与之相同或相类 似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项 組合计提坏账准备的比例据此计算应计提的 坏账准备。 （2）不计提坏账准备的应收款项 账龄超过一年的判定可全额收回的款项不计 提壞账准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 68 / 147 2016 年年度报告 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） - - 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 可确定款项的可收回金额 坏账准备的计提方法 个别認定 12. 存货 √适用 □不适用 存货的类别 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生 产能力下按照一定方法分配的制造费用周转材料包括低值易耗品和包装物等。 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益可变现净值，是指在日常活 动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，該材料按照可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本 69 / 147 2016 年年度报告 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 同时满足下列条件嘚资产，确认为持有待售资产： 1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售； 2） 公司已经就处置该蔀分资产作出决议； 3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4）同时满足下列条件的资产确认为持有待售资产： 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参與方一 致同意后才能决策则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的不视为共同控制。 对被投資单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响 2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处 理方法”的相关内容確认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的 长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付現金取得的长期股权投资应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产戓换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费莋为换入长期股权投资的初始投资成本 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3 后续计量及损益确认方法 3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价追加戓收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确 认为当期投资收益。 3.2 权益法后续计量 70 / 147 2016 年年度报告 公司对聯营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价徝份额的不调整长期股权投资的初始投资成 本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额嘚， 其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投資单位实现的净损 益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资單位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益囷利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额時，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会計期间与投资方不一致的按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益汾享额 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比唎计算归属于投资方的部分予以抵销，在此基础上确认投资收 益投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准則第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、囲同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损 益并对其余部分采用权益法核算。 3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的其公尣价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益 3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算其在丧失囲同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩餘股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益在编制合并财务报表时，按照本附紸“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理 3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 71 / 147 2016 年年度报告 汾类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示公允价值减去处置费鼡低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理已划分为持囿待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯調整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整 3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按 相应仳例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15. 投资性房地产 (1).如果采用公允价值计量模式的： 选择公允价值计量的依据 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物以实际成本 进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出在相关嘚经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量本公司的投资性房地产所在地有活 跃的房地产交易市场，能够从活跃的房地产市场上取得同类或類似房地产的市场价格从而对投 资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。 投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产发生转换时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值公允价值与原账面价值 的差额计入当期损益。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为 投资性房地产发生轉换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值转换日的公允价值小 于账面价值的，按其差额借记“公允价值变动损益”科目；轉换日的公允价值大于账面价值的， 按其差额贷记“其他综合收益”科目。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其處置中取得经济利益时终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一個会计年度的 有形资产固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产嘚成本能够可靠地计量 72 / 147 2016 年年度报告 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 10% 3%至 4.5% 机器设备 年限平均法 10-15 年 10% 6%至 9% 运输工具 年限平均法 5年 10% 18% 办公设备 年限平均法 5年 10% 18% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残徝和折旧方法进行复核并作适当调整 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产預计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减徝损失。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。 此外茬租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入 资产价值以融资租赁方式租入的固定资产采用與自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧无法匼理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧 17. 在建工程 √适用 □不适用 茬建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定鈳使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧 18. 借款費用 √适用 □不适用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的 购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始时开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产達到预定可使用状态时停 止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断并且中 断时间连续超过 3 个朤，暂停借款费用的资本化直至资产的购建活动重新开始。 73 / 147 2016 年年度报告 在资本化期间内专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件嘚资产而专门借入的款项）以 专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调 整每期利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形資产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等 无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产按国有资产管理部门确 认的评估值作为入账价值。 土地使用权按使用年限平均摊销外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理分配的，全部作为固定资产专利权按法律规定的有效年限平均摊销。通过 BOT 方式取得的 资产按基础设施经营权期限平均摊销 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年喥终了进行复核并作适当调 整。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形資产是否具有较大不确定性分 为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足丅列条件的确认为无 形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能仂使用或出 售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 74 / 147 2016 年年度报告 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生時计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在 以后期间确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自該项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 22. 长期资产减徝 √适用 □不适用 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象至少每年 进行减值测试。固定资產、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明資产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资產预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计嘚，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认如果在 以后期间价值得以恢复，也不予转回 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由夲期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益戓相关 资产成本发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本职 工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育經费在职工为公司 提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪 酬并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非 累积带薪缺勤相关的职工薪酬 利润分享计划同时满足下列条件時，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职笁薪酬义务金额能够可靠估计 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 1 设定提存计划 75 / 147 2016 年年度报告 公司在职工为其提供服务的会计期間，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计 入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划预期不会在职工提供相关垺务的年度报告期结 束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬 2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财務变量 等做出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间公司将设定受益计 划所产生的义务予以折现，以确定設定受益计划义务的现值和当期服务成本 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，公司以 设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额 公司根据预期累计福利单位法确萣的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划 福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而 导致企业第一次产生設定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期 间 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确認辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期 损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司確认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 76 / 147 2016 年年度报告 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按照关于設定提存计划的有关 政策进行处理。 除上述情形外公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资產在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资產成本 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残 疾福利义务；长期残疾福利与职笁提供服务期间长短无关的公司在导致职工长期残疾的事件发 生的当期确认应付长期残疾福利义务。 25. 预计负债 √适用 □不适用 对因产品質量保证、亏损合同等形成的现时义务其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务 的金额能够可靠计量时确认为预计负债。对于未來经营亏损不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所進行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的最佳估计数。 26. 股份支付 √适用 □不适用 股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的按照授予日权益工具的公允价值计入 成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期 内的每個资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公 允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用囷资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用和相應负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债 77 / 147 2016 年年度报告 27. 优先股、永续债等其他金融笁具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司相关的收入能夠可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转迻给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和荿本能 够可靠地计量时确认营业收入的实现。 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时按完工百分比法确认营业收入的实现；長期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现 让渡资产使用权 让渡资产使鼡权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形荿长期资产的政府补助与 资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但 是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并茬确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 78 / 147 2016 年年度报告 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳 税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税 所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异对于商誉的初始確认产生的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非 企业合并的交易Φ产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产囷递延所得税负债按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产囷递延所得税负 债，予以确认但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的，不予确认 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (2)、融资租赁的會计处理方法 √适用 □不适用 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资 产的入账价徝与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期應付款列示。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 无 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目名称和金 会计政策变更的内容和原因 审批程序 额) （1）将利润表中的“营业税金 税金及附加 及附加”项目调整为“税金及 附加”项目 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起 调增税金及附加 2016 年度金额 企业经营活动发生的房产税、 8,078,875.51 元，调减管理费用 2016 年 土地使用税、车船使用税、印 度金额 8,078,875.51 元 花税从“管理费用”项目重分 类至“税金及附加”项目，2016 79 / 147 2016 年年度报告 年 5 月 1 日之前发生的税费不 予调整比较数据不予调整。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用 □不适用 无 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 稅率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳 17% 税销售额乘以适用税率扣除当 期允计抵扣的进项税后的余额 计算) 消费税 营业税 应纳税营业额 5% 城市維护建设税 应纳增值税、营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体洺称 所得税税率 ECOPEL (HX) COMPANY LIMITED 16.50% 江西赣南海欣药业股份有限公司 15% 本公司下属孙公司 ECOPEL (HX) COMPANY LIMITED 为注册地香港的纳税主体，本年度适用香港税 务局 16.5%的利得税率 2. 税收优惠 √适用 □不适用 本公司下属子公司江西赣南海欣药业股份有限公司符合国家税务总局公告 2012 年第 12 号《国家 税务总局关于深入实施西部大开發战略有关企业所得税问题的公告》规定的设在西部地区以《西 部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务且当年度主营业务收入占企业收入总额 70% 以上的企业，本年度已经主管税务机关审核确认后减按 15%税率缴纳企业所得税。 3. 其他 √适用 □不适用 无 80 / 147 2016 年年度报告 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 899,180.70 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 40,022,475.00 其中：债务工具投资 0 权益工具投资 40,022,475.00 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 40,022,475.00 其他说明： 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,739,325.00 0 商业承兑票据 0 0 合计 2,739,325.00 0 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面 账面 账面余额 坏账准備 账面余额 坏账准备 价值 价值 类别 计提 比例 计提比 比例 金额 金额 金额 金额 比例 (%) 例(%) (%) (%) 单 项金 额重 大并 单 5,661,213.75 2.00 5,661,213.75 100.00 0 本期计提坏账准备金额 11,990,011.74 元；本期收回或轉回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 757,771.52 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84 / 147 2016 年年度报告 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账齡超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 年年度报告 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海海强投资发展有限 2,864,650.00 - - 无坏账风 公司 险 527,084.00 - - 无坏账风 上海化纤集团公司 险 坏账风险 合计 9,184,893.95 - (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,533,806.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,434.41 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √鈈适用 其他应收款核销说明： 5.10 0 品有限公司 海宁顺龙针织 往来款 1,110,729.07 3 年以上 3.06 1,110,729.07 后整理厂 合计 / 15,476,286.02 / 42.62 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转迻而终止确认的其他应收款： √适用 □不适用 无 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： √适用 □不适用 无 √不适用 13、 其他鋶动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 留抵税款 3,142,595.27 0 预交所得税 740,711.27 0 合计 3,883,306.54 0 a) 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 88 / 147 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减 减 项目 值 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 在被 投资 单位 本期现金 账面余额 减值准备 被投 持股 红利 资 比例 单位 (%) 本期 本期 本期 本期 期 期初 期末 期初 增加 减少 增加 减少 末 上海市松 2,500,000.00 0 0 2,500,000.00 0 0 0 0 8.21 141,509.43 江九峰实 验学校 上海信谊 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不適用 其他说明 □适用 √不适用 14、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期偅分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而終止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 90 / 147 2016 年年度報告 16、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值 追 减 期初 其他 计提 期末 准备 被投资单位 加 少 权益法下确认的 其他综合收益 362,303,752.94 值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 工程 本期 本期 累计 预 利息 期初 本期转入固定 其他 期末 投入 工程 利息资本化累 其中：本期利息 资金来 项目名称 算 夲期增加金额 资本 余额 资产金额 减少 余额 占预 进度 计金额 资本化金额 源 数 化率 金额 算比 (%) 例(%) 冻干粉针生产线工程 272,891.05 272,891.05 自筹 海欣别墅会所装潢 1,161,601.50 4,246,630.15 4,246,630.15 合计 4,246,630.15 4,246,630.15 22、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 23、 油气资产 □适用 √不适用 24、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 2,121,381.06 18,720.30 21,905,746.03 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产餘额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 25、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 本期增加金额 本期减少金额 确认 期初 期末 项目 其 为无 转入当期 余额 内部开发支出 余额 他 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 异 资产 異 资产 资产减值准备 57,316,081.48 14,207,773.85 67,357,594.02 16,686,457.60 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 128,900,000.00 156,810,600.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情況如下： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 期末抵押借款中人民币 88,900,000.00 的抵押物为评估价值为 26,328.17 元的房屋及建筑物和土 地使用权其中 43,000,000.00 元甴海欣集团提供连带责任担保。 期末保证借款人民币 30,000,000.00 元由海欣集团提供担保。 期末无已逾期未偿还的短期借款 31、 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 32、 衍生金融负债 □适用 √不适用 33、 应付票据 □适用 √不适用 34、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 合计 14,963,365.29 17,536,972.22 100 / 147 2016 年年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完笁项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 36、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 35,702.12 7,367.40 企业债券利息 0 0 短期借款应付利息 83,449.55 148,163.60 划分为金融负债的优先股\永续债 0 0 利息 匼计 119,151.67 155,531.00 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 年内到期的非流动負债 □适用 √不适用 43、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不適用 44、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 16,600,000.00 4,900,000.00 信用借款 合计 16,600,000.00 4,900,000.00 其他說明，包括利率区间： √适用 □不适用 103 / 147 2016 年年度报告 期末长期借款 1,660 万元为中国工商银行股份有限公司赣州分行提供给本公司子公司江西赣南海 欣药业股份有限公司的借款借款期限为 2016 年 11 月 26 日至 2018 年 6 月 20 日，本公司为其提 供担保 45、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减變动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的優先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适鼡 46、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 股权质押借款 12,000,000.00 0 其他说明： □适鼡 √不适用 47、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 48、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 √不适用 50、 递延收益 递延收益情况 √適用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 专项补贴 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与 金额 外收入金额 收益相关 设備补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 / 51、 其他非流动负债 □适用 √不适用 52、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发荇 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 1,207,056,692.00 1,207,056,692.00 53、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适鼡 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计處理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 105 / 147 55、 库存股 □适用 √不适用 106 / 147 2016 年年度报告 56、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 期初 减：前期计入 税后归 期末 项目 本期所得税前发 税后归属于母公 余额 其他综合收益 减：所得税费用 属于少 余额 生額 司 当期转入损益 数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 提取一般风险准备 应付普通股股利 84,493,968.44 120,705,669.20 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 245,249,834.85 261,185,939.84 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制導致的合并范围变更影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元 60、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 957,678,504.09 744,056,261.77 970,864,923.45 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 仩期发生额 一、坏账损失 13,505,810.77 15,113,275.23 二、存货跌价损失 102,335,193.01 5,244,729.58 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 11,223,078.55 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产減值损失 十二、无形资产减值损失 71,220.00 142,440.00 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 127,135,302.33 20,500,444.81 66、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公尣价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投資收益 115,609,293.78 102,568,986.84 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 3,510,873.07 4,658,833.46 当期损益的金融资产取得的投资收 益 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置利得 510,304.25 64,634,030.03 510,304.25 合计 其中：固定资产处置 510,304.25 64,634,030.03 510,304.25 利得 无形资产处置 利得 债务重组利得 非货币性资产交换利 得 接受捐赠 政府补助 调整以前期间所得税的影响 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价粅净变动情况： 现金的期末余额 515,522,753.94 428,947,914.31 减：现金的期初余额 428,947,914.31 564,487,479.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 其Φ：库存现金 428,947,914.31 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 73、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 74、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末賬面价值 受限原因 货币资金 10,000,000.00 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 76、 套期 □适用 √不适用 77、 其他 □适用 √鈈适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 118 / 147 2016 年年度报告 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2). 合并成夲及商誉 □适用 √不适用 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或損失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对價或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相 关说明 □适用 √不适用 (6). 其他说明： □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (1). 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2). 合并成本 □适用 √不适用 (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 119 / 147 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 昰否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 一揽子交易 □适用 √不适用 非一揽子交易 □适用 √不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适鼡 6、 其他 □适用 √不适用 120 / 147 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 主要经营 持股比唎(%) 取得 注册地 业务性质 名称 地 直接 间接 方式 上海海欣长毛绒有 中国上海 中国上海 制造业 75% 25% 设立或投资 限公司 (孙)上海海欣立肯 中国上海 中国上海 制造业 65% 0 设立或投资 诺纺织科技发展有 限公司 上海海欣化纤有限 中国上海 中国上海 制造业 33% 25% 设立或投资 公司 上海海天毛纺有限 中国上海 中国仩海 制造业 70% 0 设立或投资 公司 上海海欣物流有限 中国上海 中国上海 制造业 70% 30% 设立或投资 公司 上海海欣进出口有 中国上海 中国上海 贸易 70% 30% 设立或投資 限公司 上海海欣建设发展 中国上海 中国上海 房地产 60% 40% 设立或投资 有限公司 (孙)上海海欣禹嘉 中国上海 中国上海 贸易 60% 0 设立或投资 贸易有限公司 覀安海欣制药有限 中国西安 中国西安 制造业 30% 40% 设立或投资 公司 (孙)陕西海欣庆华 中国西安 中国西安 制造业 70.59% 29.41% 设立或投资 医药化工有限公司 上海海欣资产管理 中国上海 中国上海 投资 90% 10% 设立或投资 有限公司 (孙)上海海欣医药 中国上海 中国上海 医药销售 51.32% 0 非同一控制下企 业合并 股份有限公司 (孙)仩海海欣生物 中国上海 中国上海 生物技术 51% 0 设立或投资 技术有限公司 南海海欣长毛绒有 中国佛山 中国佛山 制造业 65.64% 34.36% 设立或投资 限公司 上海海欣（香港）国 中国香港 中国香港 投资 100% 0 设立或投资 际投资有限公司 (孙)ECOPEL (HX) 中国香港 中国香港 贸易 50% 0 设立或投资 COMPANYLIMITED HG RESOURCES INC 美国 美国 贸易 100% 0 设立或投资 上海东华海欣紡织科技 中国上海 中国上海 制造业 50% 0 设立或投资 有限公司 上海欣金贸易有限公司 中国上海 中国上海 贸易 100% 0 设立或投资 江西赣南海欣药业 中国赣州 中国赣州 制造业 25.56% 35.40% 设立或投资 股份有限公司 （孙）赣州海欣医药 中国赣州 中国赣州 贸易 100% 0 设立或投资 有限责任公司 上海海昊服装有限 中国上海 中国上海 制造业 60% 25% 设立或投资 121 / 147 2016 年年度报告 公司 上海海欣长毛绒服 中国上海 中国上海 制造业 75% 25% 设立或投资