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深圳畅世汉风科技有限公司
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江苏环保科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的苏州汉风科技发展有限公司（以下简称汉风科技公司）财务报表，
包括日、日、日的合并及母公司资产负
债表，月、2015年度、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汉风科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，汉风科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了汉风科技公司日、日、日的合
并及母公司财务状况以及月、2015年度、2014年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：叶胜平
中国注册会计师：肖华萍
二○一六年十一月二十八日
合并资产负债表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
流动资产：
28,150,985.40
13,147,492.92
5,416,954.79
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,010,000.00
855,000.00
2,230,000.00
51,261,560.04
41,571,833.37
38,186,866.13
574,132.60
21,574,913.47
5,297,390.99
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
11,697,862.59
105,415,134.71
90,999,597.38
买入返售金融资产
4,037,197.14
889,577.20
2,848,154.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
99,731,737.77
183,453,951.67
144,978,963.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
92,826,765.97
77,249,322.16
47,894,597.59
15,612,467.01
15,868,692.50
19,598,160.09
固定资产清理
生产性生物资产
8,228,946.24
1,617,830.91
1,657,695.27
长期待摊费用
197,621.37
递延所得税资产
192,445.33
449,013.87
294,619.75
其他非流动资产
非流动资产合计
117,058,245.92
95,184,859.44
69,445,072.70
216,789,983.69
278,638,811.11
214,424,036.19
法定代表人： 陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
合并资产负债表 (续)
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
流动负债：
12,500,000.00
25,500,000.00
42,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
1,100,000.00
15,700,000.00
19,100,000.00
10,341,583.49
14,924,608.71
10,489,385.35
3,666,000.00
1,734,456.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
286,763.86
252,908.88
218,669.25
-137,681.96
3,463,383.66
3,322,564.72
734,478.24
505,862.43
106,965.26
其他应付款
29,010,232.41
28,504,813.42
33,131,529.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
39,905,947.54
66,087,266.91
10,828,039.98
其他流动负债
流动负债合计
97,407,323.58
156,673,300.01
119,729,983.70
非流动负债：
23,124,300.00
21,957,900.00
23,958,300.00
其中：优先股
长期应付款
12,279,116.21
21,470,778.37
4,276,975.10
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
35,403,416.21
43,428,678.37
28,235,275.10
负 债 合 计
132,810,739.79
200,101,978.38
147,965,258.80
所有者权益：
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
减：库存股
其他综合收益
4,705,853.88
4,705,853.88
3,484,378.20
一般风险准备
未分配利润
59,273,390.02
41,830,978.85
30,974,399.19
归属于母公司股东权益合计
83,979,243.90
66,536,832.73
54,458,777.39
少数股东权益
12,000,000.00
12,000,000.00
股东权益合计
83,979,243.90
78,536,832.73
66,458,777.39
负债和股东权益总计
216,789,983.69
278,638,811.11
214,424,036.19
法定代表人：陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
母公司资产负债表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
流动资产：
28,150,985.40
13,097,991.52
5,375,739.81
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,010,000.00
855,000.00
2,230,000.00
51,261,560.04
41,571,833.37
38,186,866.13
574,132.60
21,574,913.47
5,297,390.99
其他应收款
11,697,862.59
60,999,261.43
61,462,684.10
4,037,197.14
889,577.20
2,848,154.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
99,731,737.77
138,988,576.99
115,400,835.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
18,000,000.00
18,000,000.00
92,826,765.97
77,244,952.72
47,890,228.15
15,612,467.01
15,868,692.50
19,598,160.09
固定资产清理
生产性生物资产
8,228,946.24
1,617,830.91
1,657,695.27
长期待摊费用
197,621.37
递延所得税资产
192,445.33
449,013.87
294,619.75
其他非流动资产
非流动资产合计
117,058,245.92
113,180,490.00
87,440,703.26
资 产 总 计
216,789,983.69
252,169,066.99
202,841,538.49
法定代表人：陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
母公司资产负债表(续）
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
流动负债：
12,500,000.00
25,500,000.00
42,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
1,100,000.00
15,700,000.00
19,100,000.00
10,341,583.49
14,924,608.71
10,489,385.35
3,666,000.00
1,734,456.00
应付职工薪酬
286,763.86
252,908.88
218,669.25
-137,681.96
3,495,881.29
3,355,062.35
734,478.24
481,914.52
106,965.26
其他应付款
29,010,232.41
28,504,813.42
33,131,529.14
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
39,905,947.54
59,087,266.91
10,828,039.98
其他流动负债
流动负债合计
97,407,323.58
149,681,849.73
119,762,481.33
非流动负债：
23,124,300.00
13,957,900.00
23,958,300.00
其中：优先股
长期应付款
12,279,116.21
21,470,778.37
4,276,975.10
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
35,403,416.21
35,428,678.37
28,235,275.10
负 债 合 计
132,810,739.79
185,110,528.10
147,997,756.43
所有者权益:
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
减：库存股
其他综合收益
4,705,853.88
4,705,853.88
3,484,378.20
未分配利润
59,273,390.02
42,352,685.01
31,359,403.86
股东权益合计
83,979,243.90
67,058,538.89
54,843,782.06
负债和股东权益总计
216,789,983.69
252,169,066.99
202,841,538.49
法定代表人：陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
合并利润表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
一、营业总收入
48,381,524.68
59,099,247.45
51,150,604.66
其中:营业收入
48,381,524.68
59,099,247.45
51,150,604.66
手续费及佣金收入
二、营业总成本
31,981,771.81
49,225,317.95
45,371,722.68
其中：营业成本
15,317,447.64
21,968,265.73
23,442,578.79
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
6,862,701.44
7,484,474.66
5,195,058.73
5,345,186.62
8,996,483.15
9,275,253.33
6,147,346.90
9,729,119.36
6,513,044.84
资产减值损失
-1,714,797.70
1,042,959.93
872,018.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
1,038,192.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
17,437,945.69
9,873,929.50
5,778,881.98
加：营业外收入
965,781.72
3,337,000.00
290,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
309,676.33
其中：非流动资产处置损失
270,159.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
18,368,435.56
13,205,168.86
5,759,205.65
减：所得税费用
926,024.39
1,127,113.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
17,442,411.17
12,078,055.34
5,663,963.39
归属于母公司股东的净利润
17,442,411.17
12,078,055.34
5,663,963.39
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
17,442,411.17
12,078,055.34
5,663,963.39
归属于母公司股东的综合收益总额
17,442,411.17
12,078,055.34
5,663,963.39
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
母公司利润表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
一、营业收入
48,381,524.68
59,099,247.45
51,150,604.66
减：营业成本
15,317,447.64
21,968,265.73
23,442,578.79
营业税金及附加
6,862,701.44
7,484,474.66
5,195,058.73
5,345,176.62
8,996,473.15
9,275,253.33
5,630,870.24
9,592,427.87
6,510,336.21
资产减值损失
-1,714,797.70
1,042,959.93
872,018.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
16,916,239.53
10,010,630.99
5,781,590.61
加：营业外收入
965,781.72
3,337,000.00
290,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
309,676.33
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
17,846,729.40
13,341,870.35
5,761,914.28
减：所得税费用
926,024.39
1,127,113.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
16,920,705.01
12,214,756.83
5,666,672.02
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
16,920,705.01
12,214,756.83
5,666,672.02
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
合并现金流量表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
29,022,214.17
33,241,341.46
22,359,625.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
155,526.18
收到其他与经营活动有关的现金
1,034,258.96
5,886,501.98
414,912.64
经营活动现金流入小计
30,056,473.13
39,127,843.44
22,930,064.48
购买商品、接受劳务支付的现金
1,363,185.79
3,279,174.38
9,132,444.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
2,749,647.84
3,452,784.32
3,361,148.20
支付的各项税费
568,495.76
890,192.78
732,955.87
支付其他与经营活动有关的现金
6,657,668.66
14,123,010.42
7,715,776.56
经营活动现金流出小计
11,338,998.05
21,745,161.90
20,942,324.96
经营活动产生的现金流量净额
18,717,475.08
17,382,681.54
1,987,739.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
15,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
2,941,786.70
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
17,941,786.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
30,580,793.16
18,907,930.97
10,278,278.26
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
30,580,793.16
18,907,930.97
10,278,278.26
投资活动产生的现金流量净额
-12,639,006.46
-18,907,930.97
-10,278,278.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
57,500,000.00
124,950,000.00
107,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
51,793,505.35
15,918,587.30
26,000,000.00
筹资活动现金流入小计
109,293,505.35
140,868,587.30
133,500,000.00
偿还债务所支付的现金
87,867,990.78
80,788,012.55
85,608,074.71
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
5,049,005.21
7,452,710.27
5,631,656.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
2,236,980.00
47,592,076.92
36,510,222.55
筹资活动现金流出小计
95,153,975.99
135,832,799.74
127,749,954.25
筹资活动产生的现金流量净额
14,139,529.36
5,035,787.56
5,750,045.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
20,217,997.98
3,510,538.13
-2,540,492.99
加：期初现金及现金等价物余额
6,622,492.92
3,111,954.79
5,652,447.78
六、期末现金及现金等价物余额
26,840,490.90
6,622,492.92
3,111,954.79
法定代表人： 陈卫祖 主管会计工作负责人： 张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
母公司现金流量表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
29,022,214.17
33,241,341.46
22,359,625.66
收到的税费返还
155,526.18
收到其他与经营活动有关的现金
1,034,150.61
5,886,302.45
414,062.13
经营活动现金流入小计
30,056,364.78
39,127,643.91
22,929,213.97
购买商品、接受劳务支付的现金
1,363,185.79
3,279,174.38
9,132,444.33
支付给职工以及为职工支付的现金
2,749,647.84
3,452,784.32
3,361,148.20
支付的各项税费
568,495.76
890,192.78
732,955.87
支付其他与经营活动有关的现金
6,656,554.66
14,121,523.98
7,712,217.42
经营活动现金流出小计
11,337,884.05
21,743,675.46
20,938,765.82
经营活动产生的现金流量净额
18,718,480.73
17,383,968.45
1,990,448.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
18,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
18,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金
30,580,793.16
18,907,930.97
10,278,278.26
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
30,580,793.16
18,907,930.97
10,278,278.26
投资活动产生的现金流量净额
-12,580,793.16
-18,907,930.97
-10,278,278.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
57,500,000.00
109,950,000.00
107,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
51,089,566.60
17,067,547.30
26,000,000.00
筹资活动现金流入小计
108,589,566.60
127,017,547.30
133,500,000.00
偿还债务支付的现金
86,867,990.78
80,788,012.55
85,608,074.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
4,854,784.01
7,341,243.60
5,631,656.99
支付其他与筹资活动有关的现金
2,736,980.00
33,862,076.92
36,358,672.55
筹资活动现金流出小计
94,459,754.79
121,991,333.07
127,598,404.25
筹资活动产生的现金流量净额
14,129,811.81
5,026,214.23
5,901,595.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
20,267,499.38
3,502,251.71
-2,386,234.36
加：期初现金及现金等价物余额
6,572,991.52
3,070,739.81
5,456,974.17
六、期末现金及现金等价物余额
26,840,490.90
6,572,991.52
3,070,739.81
法定代表人：陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
合并所有者权益变动表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
归属于母公司股东权益
少数股东权益
其他权益工具
未分配利润
一、上年年末余额
20,000,000.00
4,705,853.88
41,830,978.85
12,000,000.00
78,536,832.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额
20,000,000.00
4,705,853.88
41,830,978.85
12,000,000.00
78,536,832.73
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
17,442,411.17
-12,000,000.00
5,442,411.17
（一）综合收益总额
17,442,411.17
17,442,411.17
（二）股东投入和减少资本
-10,000,000.00
-10,000,000.00
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
-10,000,000.00
-10,000,000.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
-2,000,000.00
-2,000,000.00
四、本年年末余额
20,000,000.00
4,705,853.88
59,273,390.02
83,979,243.90
法定代表人：陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
合并所有者权益变动表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
归属于母公司股东权益
少数股东权益
其他权益工具
未分配利润
一、上年年末余额
20,000,000.00
3,484,378.20
30,974,399.19
12,000,000.00
66,458,777.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额
20,000,000.00
3,484,378.20
30,974,399.19
12,000,000.00
66,458,777.39
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
1,221,475.68
10,856,579.66
12,078,055.34
（一）综合收益总额
12,078,055.34
12,078,055.34
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
1,221,475.68
-1,221,475.68
1.提取盈余公积
1,221,475.68
-1,221,475.68
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
20,000,000.00
4,705,853.88
41,830,978.85
12,000,000.00
78,536,832.73
法定代表人：陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
合并所有者权益变动表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
归属于母公司股东权益
少数股东权益
其他权益工具
未分配利润
一、上年年末余额
20,000,000.00
2,917,711.00
25,877,103.00
12,000,000.00
60,794,814.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额
20,000,000.00
2,917,711.00
25,877,103.00
12,000,000.00
60,794,814.00
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
566,667.20
5,097,296.19
5,663,963.39
（一）综合收益总额
5,663,963.39
5,663,963.39
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
566,667.20
-566,667.20
1.提取盈余公积
566,667.20
-566,667.20
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
20,000,000.00
3,484,378.20
30,974,399.19
12,000,000.00
66,458,777.39
法定代表人：陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
母公司所有者权益变动表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
其他权益工具
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
20,000,000.00
4,705,853.88
42,352,685.01
67,058,538.89
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
20,000,000.00
4,705,853.88
42,352,685.01
67,058,538.89
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
16,920,705.01
16,920,705.01
（一）综合收益总额
16,920,705.01
16,920,705.01
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
20,000,000.00
4,705,853.88
59,273,390.02
83,979,243.90
法定代表人：陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
母公司所有者权益变动表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
其他权益工具
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
20,000,000.00
3,484,378.20
31,359,403.86
54,843,782.06
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
20,000,000.00
3,484,378.20
31,359,403.86
54,843,782.06
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
1,221,475.68
10,993,281.15
12,214,756.83
（一）综合收益总额
12,214,756.83
12,214,756.83
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
1,221,475.68
-1,221,475.68
1.提取盈余公积
1,221,475.68
-1,221,475.68
2.对股东的分配
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
20,000,000.00
4,705,853.88
42,352,685.01
67,058,538.89
法定代表人： 陈卫祖 主管会计工作负责人： 张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
母公司所有者权益变动表
编制单位：苏州汉风科技发展有限公司
单位：人民币元
其他权益工具
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
20,000,000.00
2,917,711.00
26,259,399.04
49,177,110.04
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
20,000,000.00
2,917,711.00
26,259,399.04
49,177,110.04
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
566,667.20
5,100,004.82
5,666,672.02
（一）综合收益总额
5,666,672.02
5,666,672.02
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
566,667.20
-566,667.20
1.提取盈余公积
566,667.20
-566,667.20
2.对股东的分配
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
20,000,000.00
3,484,378.20
31,359,403.86
54,843,782.06
法定代表人：陈卫祖 主管会计工作负责人：张群慧 会计机构负责人：赵恪诚
一、 公司的基本情况
苏州汉风科技发展有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于
日，注册地为张家港经济开发区留学生创业园，总部办公地址为张家港经
济开发区东南大道。
本公司属节能服务行业，主要从事合同能源管理业务。经营范围主要为：节能设备、
变频器的研制、生产、开发、销售，节能技术服务。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括母公司苏州汉风科技发展有限公司和子公司苏州汉风
电气设备有限公司（以下简称汉风电气）共2家公司。与上年相比，本年因股权转让减少
子公司汉风电气。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策
和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、
无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团的营业周期为公历1月1日至12月31日。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非
现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团对此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取
得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入
所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
10. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
将单项余额达到或超过该类应收款全部余额10%
的应收款项视为重大应收款项且存在减值迹象
单项金额重大并单项计提坏账准备的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄分析法计提坏账准备
应收关联方款项
不存在减值迹象的，不进行减值测试，不计提坏账准备；
对于存在减值迹象的，进行减值测试，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
基本确定能收回的应收款项
资产负债表日后期间已收回款项、应收补贴款项、职工备
用金等基本确定能收回或回收风险极小的款项不计提坏
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公及电子设备、节能服务项目资产
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残
值率、折旧率如下：
折旧年限(年)
预计残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
办公及电子设备
19.00-31.67
节能服务项目资产
项目受益期
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分
期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无
形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额
进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
18. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。装修费用费用的摊销年限为5年。
19. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴， 职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提
供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工
在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。目前公司不存在设定受益计划。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。
目前无其他长期福利。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
22. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括节能服务收入、节能设备销售收入和技术服务收入，收入
确认政策如下：
（1） 节能服务收入：公司与客户签订节能服务合同的，存在两种情况：一类是项目
的设备安装调试验收后，客户结合首期节电量和合同约定条款，按期定额付款，每期付款
额和总付款额不再变化，公司在调试完毕取得项目验收报告后按期确认节能服务收入；另
一类是在合同中约定节能效益分享期或分享的项目节能效益总额，待项目完工验收后在约
定的节能效益分享期内每月根据双方确认的结算单（节能量*能耗单价*分成比例计算出分
成金额）确认节能服务收入。
（2） 节能设备销售收入：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有
效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。合同约定所有权自货物到安
装现场验收后转移，本公司依据客户签署的设备材料验收单确认节能设备销售收入。
（3） 技术服务收入：在技术服务总收入和总成本能够可靠地计量、与技术服务相关
的经济利益很可能流入本公司、技术服务的完成进度能够可靠地确定时，确认技术服务收
入的实现。
23. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集
团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指公司按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
27. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
报告期内无需披露的重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
报告期内无需披露的重要会计估计变更。
1. 主要税种及税率
销售商品收入、技术服务收入
城市维护建设税
应交流转税额
教育费附加
应交流转税额
企业所得税
应纳税所得额
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称
苏州汉风科技发展有限公司
苏州汉风电气设备有限公司
2. 税收优惠
(1) 企业所得税
母公司于日取得有效期为三年的江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
江苏省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号为：
GR），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办
法》的规定，本公司年度适用15%的企业所得税优惠税率。
根据财政部和国家税务总局日“财税〔号”文《关于促
进节能服务产业发展增值税 营业税和企业所得税政策问题的通知》，母公司对符合条件的
合同能源管理项目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免
征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
(2) 增值税
根据财政部和国家税务总局日“财税〔号”文《关于促
进节能服务产业发展增值税 营业税和企业所得税政策问题的通知》，母公司实施的符合条
件的合同能源管理项目，暂免征收增值税。
六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
26,826,068.12
6,620,995.70
其他货币资金
1,310,494.50
6,525,000.00
28,150,985.40
13,147,492.92
其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金余额均为银行承兑汇票保证金。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
银行承兑汇票
4,010,000.00
855,000.00
商业承兑汇票
4,010,000.00
855,000.00
（2） 日无已用于质押的应收票据。
（3） 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
终止确认金额
未终止确认金额
银行承兑汇票
13,556,094.93
13,556,094.93
（4） 日无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
1.账龄组合
41,542,066.09
863,505.55
40,678,560.54
2.关联方组合
3.基本确定能收回组合
10,582,999.50
10,582,999.50
52,125,065.59
863,505.55
51,261,560.04
单项金额不重大但单项
计提坏账准备应收账款
52,125,065.59
863,505.55
51,261,560.04
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
1.账龄组合
41,199,652.16
1,236,761.71
39,962,890.45
2.关联方组合
3.基本确定能收回组
1,608,942.92
1,608,942.92
42,808,595.08
1,236,761.71
41,571,833.37
单项金额不重大但单
项计提坏账准备应收
42,808,595.08
1,236,761.71
41,571,833.37
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例（%）
28,913,350.56
11,615,284.03
580,764.20
540,280.50
117,500.00
303,525.00
151,762.50
41,542,066.09
863,505.55
2）组合中，基本确定能收回组合的应收账款是由期后一个月内已收回款项的应收账
款组成，经个别认定后无需计提坏账准备。
（2） 月计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额274,528.84元；本期转回坏账准备金额647,785.00元。
其中月坏账准备收回或转回金额重要的：
本期转回（或收
本期转回(或收
四平红嘴钢铁有限公司
222,000.00
张家港市华芳金田纺织有限公司
188,735.00
张家港市华芳集团棉纺有限公司
120,000.00
530,735.00
（3） 月无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的日余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的日余额前五名应收账款汇总金额48,878,160.53元，
占应收账款期末余额合计数的比例93.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
544,944.04元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
534,507.60
21,295,123.88
279,416.00
574,132.60
21,574,913.47
（2） 按预付对象归集的日余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的日余额前五名预付款项汇总金额574,132.60元，占
预付款项期末余额合计数的比例100%。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
1.账龄组合
1,393,183.58
1,355,213.45
2.关联方组合
3.基本确定能收回组合
10,342,649.14
10,342,649.14
11,735,832.72
11,697,862.59
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应
405,000.00
405,000.00
12,140,832.72
442,970.13
11,697,862.59
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
1.账龄组合
11,100,701.14
1,379,511.67
9,721,189.47
2.关联方组合
83,314,902.10
83,314,902.10
3.基本确定能收回组合
12,379,043.14
12,379,043.14
106,794,646.38
1,379,511.67
105,415,134.71
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应
405,000.00
405,000.00
107,199,646.38
1,784,511.67
105,415,134.71
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
计提比例（%）
925,413.58
204,137.50
261,632.50
1,393,183.58
2） 组合中，基本确定能收回组合的其他应收款由应收职工备用金和应收保证金组
成，经个别认定后无需计提坏账准备。
其他应收款
计提比例（%）
10,205,971.04
136,678.10
10,342,649.14
（2） 日计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额36,370.13元；本期转回坏账准备金额1,377,911.67元。
其中本期坏账准备转回金额重要的：
单位或个人名称
本期转回（或收回）
本期转回（或收回）
262,539.44
款项本期收回
240,000.00
款项本期收回
210,000.00
款项本期收回
张家港市华申机械厂
160,000.00
款项本期收回
150,677.65
款项本期收回
1,023,217.09
（3） 日无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
10,205,971.04
12,192,304.04
其他往来款
1,714,386.22
11,470,787.38
关联方往来款
83,314,902.10
136,678.10
186,739.10
12,140,832.72
107,199,646.38
注：其他应收款日余额较日大幅下降，主要原因为
a、合并范围的变化：2015年本集团合并财务报表包括了子公司汉风电气的财务数据，2016
年8月，本公司处置子公司汉风电气，汉风电气不再纳入公司合并财务报表范围，因此
日本公司其他应收款中不包含汉风电气，导致其他应收款相应下降。截至
日，汉风电气的其他应收款余额为4,458.69万元。
b、清理往来款项：截至日，本集团母公司其他应收款余额为6,278.38
万元，其中绝大部分为对公司股东陈卫祖、张群慧及其关联方的往来款。月，
本公司对股东往来款项进行了集中清理，股东及时归还了对本公司的往来款项。经过清理，
截至日，本公司其他应收款余额为1,214.08万元，主要为保证金。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额
合计数的比
浙江康安融资租赁
7,100,004.04
江苏金茂融资租赁
2,000,000.00
个人往来款
727,984.37
个人往来款
405,000.00
405,000.00
张家港市法院
366,167.00
10,599,155.41
405,000.00
（6） 无涉及政府补助的应收款项。
（1） 存货分类
264,880.80
264,880.80
408,478.92
408,478.92
431,582.13
431,582.13
437,018.02
437,018.02
3,340,734.21
3,340,734.21
4,037,197.14
4,037,197.14
889,577.20
889,577.20
（2） 存货跌价准备
各期末存货均无需计提存货跌价准备。
7. 固定资产
（1） 固定资产明细表
房屋建筑物
办公及电子
节能服务项目
一、账面原值
4,675,296.90
1,723,157.91
2,029,921.71
94,822,058.49
103,250,435.01
2.本期增加金额
10,103,302.72
230,769.23
124,956.58
19,968,555.38
30,427,583.91
10,103,302.72
230,769.23
124,956.58
10,459,028.53
（2）在建工程转入
19,968,555.38
19,968,555.38
3.本期减少金额
240,423.52
2,691,380.69
2,931,804.21
（1）处置或报废
153,034.63
2,691,380.69
2,844,415.32
（2）处置子公司
14,778,599.62
1,953,927.14
1,914,454.77
112,099,233.18
130,746,214.71
二、累计折旧
459,127.50
1,080,707.04
1,917,707.92
22,543,570.39
26,001,112.85
2.本期增加金额
146,920.80
177,608.67
14,450,610.98
14,818,600.95
146,920.80
177,608.67
14,450,610.98
14,818,600.95
3.本期减少金额
208,884.37
2,691,380.69
2,900,265.06
房屋建筑物
办公及电子
节能服务项目
（1）处置或报废
125,864.92
2,691,380.69
2,817,245.61
（2）处置子公司
606,048.30
1,124,167.54
1,886,432.22
34,302,800.68
37,919,448.74
三、减值准备
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
四、账面价值
14,172,551.32
829,759.60
77,796,432.50
92,826,765.97
4,216,169.40
642,450.87
112,213.79
72,278,488.10
77,249,322.16
（2） 暂时闲置的固定资产：无
（3） 未办妥产权证书的固定资产：无
8. 在建工程
（1） 在建工程明细表
15,612,467.01
15,612,467.01
15,868,692.50
15,868,692.50
15,612,467.01
15,612,467.01
15,868,692.50
15,868,692.50
（2） 重大在建工程项目变动情况
节能服务项目
15,868,692.50
19,712,329.89
19,968,555.38
15,612,467.01
15,868,692.50
19,712,329.89
19,968,555.38
15,612,467.01
（3） 日计提在建工程减值准备
9. 无形资产
（1） 无形资产明细
土地使用权
一、账面原值
1,960,000.00
2.本期增加金额
6,637,691.57
6,637,691.57
3.本期减少金额
8,597,691.57
二、累计摊销
342,169.09
2.本期增加金额
3.本期减少金额
368,745.33
三、减值准备
2.本期增加金额
3.本期减少金额
四、账面价值
土地使用权
1. 日账面价值
8,228,946.24
2. 日账面价值
1,617,830.91
（2） 未办妥产权证书的土地使用权：无
10. 长期待摊费用
本期其他减少
200,970.88
197,621.37
200,970.88
197,621.37
11. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性
递延所得税资
可抵扣暂时性
递延所得税资
资产减值准备
1,282,968.88
192,445.33
2,993,425.78
449,013.87
1,282,968.88
192,445.33
2,993,425.78
449,013.87
（2） 未确认递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
208,674.46
236,522.06
注：可抵扣暂时性差异为本公司无锡分公司计提的应收款项坏账准备余额，无锡分公
司正在办理注销中；可抵扣亏损为本公司子公司汉风电气可弥补亏损，汉风电气自2010
年成立以来未开始经营且本公司于2016年8月对其股权全部进行了处置，已于2016年8
月30日完成其股权转让的工商变更。
12. 短期借款
（1） 短期借款分类
2,500,000.00
7,500,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
8,000,000.00
12,500,000.00
25,500,000.00
注：质押借款的质押物为应收账款(河北敬业钢铁有限公司)；抵押借款的抵押物为本
公司位于张家港市常阴沙现代农业示范园区工业集中区的土地（权证编号张国用（2015）
第0780002）和房屋建筑物（权证编号张房权证乐字第号、张房权证乐字第
号）；保证借款的保证人为张家港博鹏金工机械有限公司、袁博、刘永芬、陈
卫祖、张群慧。
（2） 已逾期未偿还的短期借款
13. 应付票据
银行承兑汇票
1,100,000.00
15,700,000.00
商业承兑汇票
1,100,000.00
15,700,000.00
注：期末无已到期未支付的应付票据。
14. 应付账款
（1） 应付账款
8,804,318.96
13,345,009.73
486,395.65
518,988.72
891,758.62
801,500.00
159,110.26
259,110.26
10,341,583.49
14,924,608.71
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
未偿还或结转的原因
未偿还或结转的原因
上海曜中能源科技有限公司
877,000.00
产品不合格
江苏大展科技有限公司
412,315.22
湖北三环发展股份有限公司
159,000.00
1,448,315.22
15. 预收款项
（1） 预收款项
2,971,435.90
1,703,376.00
694,564.10
3,666,000.00
1,734,456.00
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
未偿还或结转的原因
鞍山钢峰风机有限责任公司
694,564.10
设备尚未验收
694,564.10
16. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
252,908.88
2,424,929.57
2,391,074.59
286,763.86
离职后福利-设定提存计划
147,126.58
147,126.58
一年内到期的其他福利
252,908.88
2,572,056.15
2,538,201.17
286,763.86
（2） 短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴
252,908.88
2,065,686.87
2,031,831.89
286,763.86
职工福利费
269,218.11
269,218.11
社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
住房公积金
工会经费和职工教育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
252,908.88
2,424,929.57
2,391,074.59
286,763.86
（3） 设定提存计划
基本养老保险
139,725.00
139,725.00
失业保险费
企业年金缴费
147,126.58
147,126.58
17. 应交税费
-1,828,783.70
1,957,740.95
-14,700.00
企业所得税
1,688,240.19
1,453,581.10
土地使用税
个人所得税
城市维护建设税
教育费附加
-137,681.96
3,463,383.66
18. 应付利息
（1） 应付利息分类
分期付息到期还本的长期借款利息
690,924.07
237,397.95
短期借款应付利息
268,464.48
734,478.24
505,862.43
（2） 重要的已逾期未支付的利息
19. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
关联方往来款
26,526,645.96
9,069,212.00
应付客户补贴款
2,151,000.00
2,151,000.00
其他单位和个人往来款
203,320.05
15,695,796.55
计提项目业务费
1,091,958.17
代收代付款
429,000.00
29,010,232.41
28,504,813.42
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款
未偿还或结转的原因
大众汽车金融（中国）有限公司
104,920.05
购汽车借款
平山超辉工程队
149,920.05
20. 一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款
20,000,400.00
29,500,400.00
一年内到期的长期应付款
19,905,547.54
36,586,866.91
39,905,947.54
66,087,266.91
21. 长期借款
20,000,000.00
3,124,300.00
21,957,900.00
23,124,300.00
21,957,900.00
注1：长期借款利率为4.07%-6.6625%。
注2：期末抵押借款的抵押物为本公司位于张家港市经济开发区东南大道的土地和房
屋建筑物（权证编号苏（2016）张家港市不动产权第0018219号）；期末保证借款的保证
人为内蒙古山路能源集团有限责任公司、汉风电气、陈卫祖、张群慧。
22. 长期应付款
融资租赁公司借款
12,279,116.21
21,470,778.37
12,279,116.21
21,470,778.37
本期变动增减（+、-）
20,000,000.00
20,000,000.00
本期变动增减（+、-）
20,000,000.00
20,000,000.00
本期变动增减（+、-）
20,000,000.00
20,000,000.00
24. 盈余公积
法定盈余公积
4,705,853.88
4,705,853.88
4,705,853.88
4,705,853.88
法定盈余公积
3,484,378.20
1,221,475.68
4,705,853.88
3,484,378.20
1,221,475.68
4,705,853.88
注：盈余公积增加是按母公司本期净利润的10%计提。
法定盈余公积
2,917,711.00
566,667.20
3,484,378.20
2,917,711.00
566,667.20
3,484,378.20
注：盈余公积增加是按母公司本期净利润的10%计提。
25. 未分配利润
上期期末余额
41,830,978.85
30,974,399.19
25,877,103.00
加：期初未分配利润调整数
本期期初余额
41,830,978.85
30,974,399.19
25,877,103.00
加：本期归属于母公司所有者
17,442,411.17
12,078,055.34
5,663,963.39
减：提取法定盈余公积
1,221,475.68
566,667.20
本期期末余额
59,273,390.02
41,830,978.85
30,974,399.19
26. 营业收入、营业成本
46,660,982.19
15,067,447.64
57,131,453.88
21,573,052.05
49,488,275.04
22,943,877.94
1,720,542.49
250,000.00
1,967,793.57
395,213.68
1,662,329.62
498,700.85
48,381,524.68
15,317,447.64
59,099,247.45
21,968,265.73
51,150,604.66
23,442,578.79
主营业务-按业务类别分类如下：
主营业务收入
45,893,055.48
52,788,622.38
39,522,074.11
节能设备销售
767,926.71
4,342,831.50
9,966,200.93
46,660,982.19
57,131,453.88
49,488,275.04
主营业务成本
14,450,610.96
18,270,807.99
14,025,168.87
节能设备销售
616,836.68
3,302,244.06
8,918,709.07
15,067,447.64
21,573,052.05
22,943,877.94
27. 销售费用
3,104,593.75
3,115,021.86
412,315.22
1,710,106.43
2,578,015.64
2,723,814.46
项目维护费
1,099,245.15
123,985.89
679,903.97
1,080,357.95
1,399,170.46
258,527.56
487,201.12
499,169.20
150,297.84
6,862,701.44
7,484,474.66
5,195,058.73
28. 管理费用
2,787,751.48
3,974,512.55
4,026,891.43
940,116.24
1,159,956.40
1,108,076.65
折旧摊销费
396,211.72
351,916.43
354,584.54
373,592.38
324,898.02
379,930.38
业务招待费
279,390.00
262,715.60
220,336.50
256,400.00
234,610.00
234,610.00
114,278.52
131,409.74
聘请中介机构费
102,788.67
131,757.90
融资租赁服务费
2,145,299.14
341,880.34
技术服务费
2,179,370.00
119,315.00
234,953.00
5,345,186.62
8,996,483.15
9,275,253.33
29. 财务费用
6,164,515.73
9,789,227.57
6,452,790.00
减：利息收入
124,912.64
加：汇兑损失
加：其他支出
185,167.48
6,147,346.90
9,729,119.36
6,513,044.84
30. 资产减值损失
-1,714,797.70
1,042,959.93
872,018.84
-1,714,797.70
1,042,959.93
872,018.84
31. 投资收益
处置长期股权投资产
生的投资收益
1,038,192.82
1,038,192.82
注：处置长期股权投资产生的投资收益为日按长期股权投资的账面成
本处置子公司汉风电气所有股权产生的收益，其金额即为汉风电气截至日
的累计亏损额。
32. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
965,600.00
3,337,000.00
290,000.00
965,781.72
3,337,000.00
290,000.00
其中：计入当期非经常性损益的金额
965,600.00
3,337,000.00
290,000.00
965,781.72
3,337,000.00
290,000.00
（2） 政府补助明细
与资产相关
产业转型升级专项资金
500,000.00
100,000.00
与收益相关
市节能及发展循环经济
392,000.00
211,000.00
与收益相关
与收益相关
合同能源管理项目财政
3,126,000.00
190,000.00
与收益相关
965,600.00
3,337,000.00
290,000.00
注1：月政府补助的来源和依据为江苏省经济和信息化委员会
日《2016年度省工业和转型升级专项资金拟安排项目公示》；2014年度政府补助
的来源和依据为江苏省经济和信息化委员会日《2014年度省工业和信息
产业转型升级专项引导资金拟安排项目公示》。
注2：月政府补助的来源和依据为张家港市财政局、张家港市经济和信息化委
员会日“张财企[2016]17号”《关于下达2015年市节能及发展循环经济专
项资金的通知》；2015年度政府补助的来源和依据为张家港市财政局、张家港市经济和信
息化委员会日“张财企[2015]17号”《关于下达2014年市节能及发展循环
经济专项资金的通知》。
注3：月政府补助的来源和依据为江苏省财政厅、省经济和信息化委员会2015
年3月3日“苏财工贸[2015]19号”《2015年江苏省汽车推广应用省级财政补贴实
施细则》。
注4：2015年度政府补助的来源和依据为江苏省财政厅日“苏财建
[号”《关于预拨合同能源管理项目财政奖励资金的通知》、江苏省财政厅2014
年12月18日“苏财建[号”《关于下达年度合同能源管理项目财政
奖励资金的通知》；2014年度政府补助的来源和依据为江苏省财政厅日“苏
财建[号”《关于下达年度合同能源管理项目财政奖励资金的通知》。
33. 营业外支出
非流动资产处置损失
270,159.12
其中：固定资产处置损失
270,159.12
309,676.33
其中：计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失
270,159.12
其中：固定资产处置损失
270,159.12
309,676.33
34. 所得税费用
（1） 所得税费用
当期所得税费用
669,455.85
1,281,507.64
223,917.82
递延所得税费用
256,568.54
-154,394.12
-128,675.56
926,024.39
1,127,113.52
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
本期合并利润总额
18,368,435.56
13,205,168.86
5,759,205.65
按法定/适用税率计算的所
2,755,265.33
1,980,775.33
863,880.85
子公司适用不同税率的影响
-51,648.67
-13,670.15
减免税收入的影响
-2,608,708.33
-1,612,859.87
-1,301,242.28
不可抵扣的成本、费用和损
857,723.31
731,572.40
530,325.94
本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
-26,607.25
所得税费用
926,024.39
1,127,113.52
35. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
965,600.00
5,788,000.00
290,000.00
124,912.64
保证金押金
1,034,258.96
5,886,501.98
414,912.64
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
4,187,107.26
8,876,046.61
4,080,554.02
2,459,439.26
4,927,908.42
2,946,864.07
保证金押金
313,630.00
649,450.00
营业外支出
6,657,668.66
14,123,010.42
7,715,776.56
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
35,578,999.85
15,918,587.30
26,000,000.00
银行承兑汇票保证金
16,214,505.50
51,793,505.35
15,918,587.30
26,000,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
偿还其他借款本息
2,236,980.00
35,272,076.92
28,171,512.55
银行承兑汇票保证金
3,220,000.00
8,338,710.00
融资租赁借款保证金
9,100,000.00
2,236,980.00
47,592,076.92
36,510,222.55
（2） 合并现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
17,442,411.17
12,078,055.34
5,663,963.39
加：资产减值准备
-1,714,797.70
1,042,959.93
872,018.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
14,818,600.95
18,638,869.79
14,645,974.44
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列）
270,159.12
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
5,907,918.82
9,332,573.80
5,481,092.20
投资损失（收益以“-”填列）
-1,038,192.82
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
256,568.54
-154,394.12
-128,675.56
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
-3,147,619.94
1,958,577.00
-392,859.98
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
-5,917,485.87
-12,633,625.88
-16,959,524.72
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
-7,947,023.53
-12,920,198.68
-7,504,272.57
经营活动产生的现金流量净额
18,717,475.08
17,382,681.54
1,987,739.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
26,840,490.