请问有经验的，出纳的报销单和支出单，差旅单一年后该怎样保存？_百度知道
请问有经验的，出纳的报销单和支出单，差旅单一年后该怎样保存？
是像会计订凭证一样订起来，然后保存好吗？
我有更好的答案
作为记账凭证的附件装订保存。
采纳率：40%
是的，如同会计凭证一样保存好就可以了，你也是做会计的吗，以后我们多联系，我也是！
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差旅费的预借与报销
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　　1差旅费的预借　　单位工作人员因公出差需借支差旅费时，应首先到部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门的领导和有关人员审查签字。各单位可以根据需要使用统一的&差旅费借款结算单&，也可以使用普通的借据或者借款凭证。财务部门根据借款单编制现金付款凭证，其分录为：　　借：其他应收款&&备用金　　　贷：现金　　出纳员根据单位内部规定的审批权限和程序，对借款单和付款凭证进行审核，认为手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。　　2差旅费的报销　　出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。　　作为企业出纳人员应该对差旅费的开支范围、开支标准等进行审查并编制凭证。审查的内容包括：　　（1）差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。　　①交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。　　②住宿费是指出差人员因住宿需支付的租及其他相关支出。　　③伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。　　④邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。　　⑤行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。　　⑥杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。　　（2）开支管理方法。　　对于差旅费的开支可以实行不同的管理方法，各行政机关、事业单位、部队等一般都要求实行总额包干办法，即出差人员的住宿费、交通费、伙食补助费等实行分项计算，总额包干，调剂使用，节约奖励，超支不补的办法，对交通费、住宿费、伙食补助费等规定一定的包干标准，超过标准部分由出差人员自理，低于标准部分按一定比例发给出差人员作为奖励。企业单位可以实行实报实销办法，也可以参照行政机关实行总额包干办法。各单位可以根据上级主管部门和本单位的具体情况，制定本单位人员的差旅费开支管理办法，便于本单位有关人员遵照执行。　　（3）开支标准。　　各单位在制定本单位的差旅费开支管理办法时一般都规定有差旅费的开支标准。比如，出差人员出差期间可以乘坐卧铺而不买卧铺票的，按硬席座位票价的一定比例发给出差人员；出差伙食补助费不分途中和住勤，每人每天补助标准，一般地区20元，特殊地区30元等。　　出纳人员应按规定对报销单据和记账凭证进行审核复算，如交通费、住宿费金额是否符合规定标准，伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等的计算是否正确，记账凭证和报销单的金额是否一致等，审核无误后才办理现金收付。对实行定额备用金的，按实际报销金额全部用现金付给报销单位或工作人员，实行非定额备用金的，将出差人员多借的现金收回，少借的部分补给出差人员。　　【例】某公司实行差旅费定额包干办法。日公司销售科李其因公赴广州出差，向出纳员预借差旅费5 200元，11日乘火车硬卧出发，票价450元，12日起在某饭店住宿，住宿费每天90元，21日从广州乘硬座返回，票价270元，22日回到公司所在地。另外，在广州时往公司打电话、电传，支付邮电费60元。该公司规定采购员外出可以乘坐硬卧铺，每天住宿费标准为80元，市内交通费15元，伙食补贴费每天18元。李其在广州采购零配件专用物资支出3 150元　　李其在出差前填写《差旅费借款结算单》，签字后经销售科科长和公司主管领导签字后交财务科。财务科据以编制现金付款凭证，其会计分录为：　　借：其他应收款&&备用金（李其）5 200　　　贷：库存现金　5 200　　出纳员据此付给李其现金5 200元。李其出差回来后，到财务科办理报销手续。李其按规定填写差旅费报销单（表6-2）并将有关车票、住宿发票和电话、电传收费单附在报销单后并签字，送销售科科长和公司主管领导审核签字后送财务科办理具体报销手续。财务科按规定计算李其的报销金额：　　交通费：450+270元＝720元　　市内交通费：10天（12日至21日）&15＝150元　　伙食补助费：11天（12日至22日）&18＝198元　　住宿费：9天（12日晚至20日晚）&80元（报销标准）＝720元　　邮电费：60元　　不买卧铺补贴：270元&50％＝135元　　合计：1983元，加上采购的零配件3 150元，共计5 133元　　财务科根据采购发票和报销单编制现金付款凭证，其会计分录为：　　借：存货&&零配件　3 150　　　　管理费用　1 983　　　　库存现金　67　　　贷：其他应收款&&备用金（李其）5 200　　出纳员审核原始凭证和记账凭证无误后收回现金67元，并在凭证上加盖&现金收讫&戳章。责任编辑：文会计
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　
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浅谈出纳审核差旅费用的技巧和方法
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浅谈出纳审核差旅费用的技巧和方法 作者：刘运敏 朱凤丽 来源：《经贸实践》2015 年第 06 期
摘 要：差旅费用是单位发生的一项重要的费用支出，为了进一步科学规范差旅费用的核 算和监督，按照中央八项制度的规定，也为了新毕业会计专业的大学生更好的胜任出纳岗位工 作，本文就差旅费用的作用，规范差旅费用的会计核算，审核差旅费用的技巧和方法等问题进 行探讨，目的是使差旅费用的核算合法合规。 关键词：八项制度；差旅费用；规范；技巧；方法 差旅费用是企业和单位日常发生的一项重要的管理费用，是出纳人员的一项重要工作。如 何进一步做好差旅费用的核算和监督，让出差人员熟悉企业财务制度，科学规范填写差旅费用 报销单，出纳在最短的时间内审核完差旅费用报销单，并完成报账工作，从而提高出纳工作的 效率。 一、差旅费用在企业和单位会计核算中的作用 差旅费用是指企业和单位业务（工作）人员临时到常住地以外地区业务（公务）活动出差 所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。出差不仅是工作人员的一项重要 工作，所发生的一切费用在其经营管理活动中占据重要的比例。因此必须重视差旅费用的核算 和监督。 （一）差旅费用是管理费用的重要组成部分，是会计核算的重要内容 差旅费不仅是企业经营活动（单位管理活动）中发生的一项重要费用，也是会计核算会计 科目中管理费用的明细科目。企业或单位在经营管理活动中必须重视差旅费的管理和核算，把 差旅费列入预算管理，坚决杜绝不合理的差旅费支出，同时严格区分四项内容，做到规范核 算，管理到位。 （二）差旅费用的核算是出纳的一项重要工作，责任重大 一张差旅费报销单少则上百元，多则上千元，甚至上万元。如何把差旅费的报账工作在规 定时间内完成，不仅需要出纳仔细认真审核每一张原始单据，更需要出纳练就一双火眼仔细辨 别单位的真伪。只有这一关把好，一些违法违规的单据才能被踢出，出纳的责任非常重大。 （三）加强差旅费用的核算和监督，保证会计信息的真实、完整，是贯彻执行财经法规制 度的具体体现，是执行落实中央八项制度精神
龙源期刊网 .cn 近两年来，随着中央反腐力度的不断加大，一些违反单位财务制度和中央八项规定的问题 不断被查处，其中一个很重要的原因是企业或单位在差旅费用的核算和监督中没有履行好职 责，致使违规问题出现。 二、出差人员填写差旅费用报销单应注意的问题 为了加强差旅费的管理和核算，出差人员应从以下三个方面来科学规范填写差旅费报销 单： （一）学习了解全面掌握企业或单位差旅费管理制度 为了规范差旅费的核算和管理，财务部门应当将《差旅费用管理办法》向有关部门传达和 学习，让有关出差人员全面了解《差旅费用管理办法》的制度规定，以便给后来出纳审核差旅 费用报销单创造条件。 （二）出差人员填写报销单应注意的问题 出差人员出差任务完成后，应及时到财务部门进行报账工作，在填写差旅费用报销单应注 意以下问题： 1.对出差期间发生的总差旅费用进行分类。出差人员应将本次出差发生的总差旅费用分为 两类：即哪些能报销和哪些不能报销的差旅费用。将个人支出和不能报销的费用剔除，只保留 符合财务制度的差旅费用。 2.将能报销的差旅费用再次分类。将能报销的差旅费用再次分为哪些差旅费用能往差旅费 用报销单填和哪些差旅费用不能往差旅费用报销单填，需要单独报账。能往差旅费用报销单填 写的费用只能是交通费用、住宿费、伙食补助费、市内交通费及相关费用。 3.科学规范填写差旅费用报销单
差旅费管理办法第一章 总则 第一条、为控制差旅费用,提高出差效率,规范出差...出差申请单) 出差人员所在部门主管(经理)复核 财务经理审核 出纳报销冲账付款 ...差旅费管理办法第一章 总则 第一条、为控制差旅费用,提高出差效率,规范出差...出差申请单) 出差人员所在部门主管(经理)复核 财务经理审核 出纳报销冲账付款 ...1 销售人员到公司向出纳报销。 2 出纳需要销售人员填写差旅费报销单,写明日期、出差地点、出差事项、报销 金额、销售人员签字并在报销单后面黏贴发票。 3 出纳审核...这些问题的反复出现,一是会给报销审核 浅谈差旅费票据的规范填制及粘贴方法在日常报销工作中, 经常发现有一些票据的填制项目和粘贴方法 不够规范。比如一张纸上粘贴...第二章 出纳具体业务处理技巧――现金业务第二节 ...(3)出纳通过审核的 “差旅费报销单” ,了解会计...这三类支票的填制方法是一样的。下面我们以普通支票...浅谈如何做好出纳工作 3页 免费怎​样​做​...现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款...李刚报差旅费 产品销售费 952 借 4790 用 12 31...(1)备用金管理一般有定额管理和非定额管理两种方法...报铺时出纳员接审核无误的报销单 据支付现金给备用...下次再用 时则重新办理手续,管理上与差旅费的预借...浅谈单位出纳工作中存在的问题及对策_财务管理_经管...2 ②审核工资单据,发放工资奖金 ③负责工资核算,...5 四、解决问题的方法 1、规范出纳岗位,进行规范化...现金支取 ) 3、出差人员报销差旅费,出纳库存现金不...14、下列那些做法违反《银行结算办法》的规定( A、...审核后不是本单位债务,不用办理拒付手续 C、办理...浅谈出纳工作的重要性《会计基础工作规范》中对会计人员配备、会计岗位设置的原则...一是认真贯彻 执行党和国家的财经政策和财经方针,认真审核每一张票据,处理好 ...
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