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掌上明珠儿童床怎么样 掌上明珠儿童床图片
孩子的健康成长是父母最大的欣慰，为孩子的成长创造一个良好的环境是每一位父母的责任，儿童房不仅需要各种童趣的元素设计，同时也需要为孩子们选择一款好的儿童床，掌上明珠家具是我国知名的家具品牌，那么掌上明珠儿童床怎么样呢？
发现好货FIND GOODS
四川是一个人杰地灵的地方，又有天府之国的美誉，在全国知名的品牌中，四川的全国知名家具品牌绝对在全国各地都是名列前茅的，掌上明珠家具只是全国知名的家具品牌之一，那么就让我们来看看掌上明珠怎么样，是否值得爸爸妈妈选择。
掌上明珠家具简介
成都市明珠家具（集团）有限公司是一家集研发、生产、销售、服务于一体的大型企业集团，公司创建于1989年，迄今已经拥有24年的发展历程。一直以来，掌上明珠家具都将&引领生活方式&作为自己的企业使命，并且为之不懈的努力，如今，掌上明珠家具公司旗下的业务已经涵盖了成品家具、、的制造与销售，还有各种的零售等一系列相关领域。
掌上明珠家具怎么样
&建中国管理卓越企业，创世界家居一流品牌&是掌上明珠家具的企业愿景，为了提升家具的品质，明珠家具公司还从德国豪迈引进了全球最具规模的设备集群，无论是在产能规模、制造水平，还是产品品质都达到了国际一流水准；并且在二十多年的发展历程中，掌上明珠家具还先后通过了通过IS14001环境管理体系认证、通过ISO9002国际质量体系认证、通过ISO9001国际质量体系认证等一系列国内外著名的权威机构检验认证。
掌上明珠床怎么样
掌上明珠是掌上明珠家具系列当中的重要组成部分，对于每一款掌上明珠床，明珠公司都是倾力打造，从选材、生产到包装、销售，无不执行的一丝不苟。在方面，掌上明珠床更是采用高精度电脑自动数控加工，尺寸精准，持久耐用，不易损耗，从另一方面保证了家具的品质。
掌上明珠儿童床怎么样
掌上明珠家具主要从事、、、、、、儿等系列家具的生产和研发，掌上明珠儿童床更是明珠家具研发的重点，全力保障孩子的健康成长。掌上明珠儿童床从人的心灵审美入手，它的渴望心与自然的接近，渴望自然的拥抱，用明快、活泼的气息让孩子们喜爱和沉醉，时尚、是掌上明珠儿童床的注脚。
掌上明珠床的保养方法
1.时常清洁掌上明珠床表面的尘埃和污垢，用护理剂轻擦床的表面，这样就会在软床的表面形成一层保护膜，日后污垢就不易粘附，便于以后清洁。
2.避免掌上明珠床的表面被划伤，或者与尖锐物相碰撞。
3.避免油渍等弄脏掌上明珠床的表面，若是发现，要立即用皮革清洁剂清洗，或者用沾上少许酒精轻轻擦拭。
4.日常清洁使用湿擦拭即可，平均2至3个月用清洁剂清洁一次，平常也可用吸走床板上的灰尘。
5.避免掌上明珠床被阳光直射，也避免床靠近热源或者。
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话说，作者是不是换人了？为什么后面的故事越来越长，一章下来基本就没讲太多内容，而...贴双眼皮至少2、3年了，眼皮真的越来越松，一直下不了决心，今天狠心咬牙就去做了。医...掌上明珠:财务报表及审计报告_掌上明珠(834712)_公告正文
掌上明珠:财务报表及审计报告
公告日期：
北京掌上飞讯科技有限公司
审计报告及财务报表
2013年度至月
北京掌上飞讯科技有限公司
审计报告及财务报表
（日至日止）
资产负债表
现金流量表
所有者权益变动表
财务报表附注
信会师报字[2015]第114773号
北京掌上飞讯科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京掌上飞讯科技有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括日、日、2015年4
月30日的资产负债表，2013年度、2014年度、月的利润
表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司日、
日、日的财务状况以及2013年度、2014年度、2015
年1-4月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所
中国注册会计师：施国梁
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：宋青
二O一五年六月二十九日
审计报告第2页
北京掌上飞讯科技有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
流动资产：
3,849,896.32
4,886,915.83
6,079,655.50
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
10,778,134.82
9,361,277.99
4,349,171.45
1,468,798.67
376,613.69
723,053.10
705,421.84
1,361,086.10
2,037,432.86
其他应收款
1,489,412.78
2,172,022.74
2,897,920.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
72,405,428.40
76,719,753.99
74,600,000.00
流动资产合计
90,697,092.83
94,877,670.34
90,687,232.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
12,000,000.00
12,000,000.00
19,000,000.00
长期应收款
长期股权投资
907,846.75
1,245,845.81
投资性房地产
864,805.11
821,980.31
1,033,843.59
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用
递延所得税资产
246,416.10
其他非流动资产
非流动资产合计
13,111,221.21
13,788,356.85
21,325,319.90
103,808,314.04
108,666,027.19
112,012,552.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
北京掌上飞讯科技有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益
流动负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
6,683,805.98
6,309,570.36
7,875,991.56
1,402,766.60
2,576,305.43
2,062,205.63
应付职工薪酬
5,052,837.03
6,077,221.93
6,175,938.00
424,436.57
2,718,339.62
1,370,315.60
其他应付款
262,645.57
390,355.57
2,569,540.91
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
13,826,491.75
18,071,792.91
20,053,991.70
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
1,553,220.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1,553,220.08
13,826,491.75
18,071,792.91
21,607,211.78
所有者权益：
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
减：库存股
其他综合收益
12,059,423.43
12,059,423.43
8,040,534.11
未分配利润
67,922,398.86
68,534,810.85
72,364,806.99
所有者权益合计
89,981,822.29
90,594,234.28
90,405,341.10
负债和所有者权益总计
103,808,314.04
108,666,027.19
112,012,552.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
北京掌上飞讯科技有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、营业收入
17,800,943.56
108,122,182.32
124,956,154.59
减：营业成本
2,574,003.00
7,173,139.27
6,212,365.88
营业税金及附加
（二十一）
2,147,380.14
4,267,815.34
（二十二）
2,344,920.70
11,913,894.20
27,958,138.00
（二十三）
15,778,993.38
49,087,217.78
45,452,190.66
（二十四）
-13,372.65
122,734.14
资产减值损失
（二十五）
1,252,575.36
264,737.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
（二十六）
1,219,106.12
6,309,412.43
4,299,932.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）
-2,988,021.73
43,900,091.51
45,101,314.43
加：营业外收入
（二十七）
2,187,723.43
3,581,556.17
1,255,779.92
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
（二十八）
2,500,580.66
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
-800,298.30
44,981,067.02
46,350,318.35
减：所得税费用
（二十九）
-187,886.31
4,792,173.84
2,902,692.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-612,411.99
40,188,893.18
43,447,625.52
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
-612,411.99
40,188,893.18
43,447,625.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
北京掌上飞讯科技有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
16,061,384.37
106,075,578.71
123,389,157.91
收到的税费返还
1,491,627.68
收到其他与经营活动有关的现金
6,503,830.65
2,070,123.75
2,374,629.39
经营活动现金流入小计
22,565,215.02
108,145,702.46
127,255,414.98
购买商品、接受劳务支付的现金
2,618,383.99
9,673,318.94
19,519,862.04
支付给职工以及为职工支付的现金
15,376,339.13
45,997,713.54
37,752,784.48
支付的各项税费
3,148,084.99
8,017,932.33
8,032,269.23
支付其他与经营活动有关的现金
4,576,628.97
19,616,473.38
13,435,476.24
经营活动现金流出小计
25,719,437.08
83,305,438.19
78,740,391.99
经营活动产生的现金流量净额
-3,154,222.06
24,840,264.27
48,515,022.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
7,000,000.00
44,000,000.00
取得投资收益收到的现金
2,332,509.91
7,323,758.25
3,248,812.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
2,332,509.91
14,328,327.76
47,257,412.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资
215,307.36
361,331.70
518,390.00
产支付的现金
投资支付的现金
94,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
215,307.36
361,331.70
94,618,390.00
投资活动产生的现金流量净额
2,117,202.55
13,966,996.06
-47,360,977.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
40,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
40,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
-40,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-1,037,019.51
-1,192,739.67
1,154,045.57
加：期初现金及现金等价物余额
4,886,915.83
6,079,655.50
4,925,609.93
六、期末现金及现金等价物余额
3,849,896.32
4,886,915.83
6,079,655.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
北京掌上飞讯科技有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
其他权益工具
减：库存股
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
10,000,000.00
12,059,423.43
68,534,810.85
90,594,234.28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
10,000,000.00
12,059,423.43
68,534,810.85
90,594,234.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
-612,411.99
-612,411.99
（一）综合收益总额
-612,411.99
-612,411.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
10,000,000.00
12,059,423.43
67,922,398.86
89,981,822.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
北京掌上飞讯科技有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
其他权益工具
减：库存股
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
10,000,000.00
8,040,534.11
72,364,806.99
90,405,341.10
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
10,000,000.00
8,040,534.11
72,364,806.99
90,405,341.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
4,018,889.32
-3,829,996.14
188,893.18
（一）综合收益总额
40,188,893.18
40,188,893.18
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
4,018,889.32
-44,018,889.32
-40,000,000.00
1．提取盈余公积
4,018,889.32
-4,018,889.32
2．对所有者（或股东）的分配
-40,000,000.00
-40,000,000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
10,000,000.00
12,059,423.43
68,534,810.85
90,594,234.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
北京掌上飞讯科技有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
其他权益工具
减：库存股
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
10,000,000.00
3,695,771.56
33,261,944.02
46,957,715.58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
10,000,000.00
3,695,771.56
33,261,944.02
46,957,715.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
4,344,762.55
39,102,862.97
43,447,625.52
（一）综合收益总额
43,447,625.52
43,447,625.52
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
4,344,762.55
-4,344,762.55
1．提取盈余公积
4,344,762.55
-4,344,762.55
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
10,000,000.00
8,040,534.11
72,364,806.99
90,405,341.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
北京掌上飞讯科技有限公司
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财务报表附注
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财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
公司基本情况
北京掌上飞讯科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人李卫民、武春雷
和北京嘉艺龙腾会议服务中心有限公司(以下简称嘉艺龙腾)于2006年共同投资设立，
注册资本1,000.00万元。设立登记业经北京昊伦中天会计师事务所出具“京昊验字
（2006）第354号”验资报告验证。
日，嘉艺龙腾将所持有的全部股权转让给李卫民和武春雷。股权转
让完成后，李卫民出资750.00万元，占注册资本的75.00%；武春雷出资250.00万
元，占注册资本的25.00%。
日，公司股东会同意李卫民将其持有的公司4.26%的股权转让给武
春雷；日，公司股东会同意李卫民将其持有的公司68.24%的股权转
让给综艺科技有限公司。已于日办妥工商变更手续。
截至日止，本公司注册资本为人民币1,000.00万元，营业执照号：
479，注册地：北京市朝阳区西坝河西里18号3号平房南侧。本公司
主要经营活动为：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服
务和互联网信息服务），因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药
品、医疗器械以外的内容），利用信息网络经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发
行）（网络文化经营许可证有效期至日）。一般经营项目：技术开
发；经济贸易咨询；销售计算机、软件及辅助设备、五金交电。本公司的母公司为
综艺科技有限公司。
财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为日至日。
本公司营业周期为12个月。
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
合并财务报表的编制方法
公司无子公司，不编制合并报表。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
财务报表附注第3页
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
财务报表附注第4页
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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
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实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资
产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋
势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：累计降幅超过30%持续超过2会计期间。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
应收款项坏账准备
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额占应收款项余额10%以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
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确定组合的依据
组合１：合并报表范围内的
按照坏账风险大小划分，合并报表范围内的应小于合并报表范
应收账款和其他应收款组合
合并报表范围外除已单项计提坏账准备的应收账款和其他应收
组合２：帐龄分析组合
包括因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票、银行汇票等
组合３：除应收账款、其他应
应收票据，按合同规定预付的款项，应收股利，长期应收款等
收款外的其他应收款项
性质和风险不同于应收账款和其他应收款的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合１：合并报表范围内的
按期末余额的１％计提坏账准备
应收账款和其他应收款组合
组合２：帐龄分析组合
账龄分析法
年末按债务人逐户单独进行减值测试。如有客观证据表明其发
组合３：除应收账款、其他应
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
收款外的其他应收款项
确认减值损失，计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收款项账龄
提取比例(%)
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理
单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了特殊减值。
个别认定法，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
财务报表附注第7页
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(十一)长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
财务报表附注第8页
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十二)固定资产
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第10页
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
年限平均法
年限平均法
办公设备及其他
年限平均法
(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
(十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第11页
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(十五)职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注第12页
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财务报表附注
(十六)收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入及
其他，收入确认原则如下：
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：公司按不同
业务情况分自主运营、联合运营、代理运营三种形式：
A．自主运营指公司独立运营，销售虚拟货币，推广游戏产品。公司自主运营游戏在
游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。
B．联合运营指公司有条件地与其他游戏运营商合作运营，游戏运营商负责销售虚拟
货币，推广游戏产品。游戏运营商对游戏产品所获得的收入按合同约定在扣除不超
过占收入额约定比例的渠道成本后的净收益定期与公司进行分成结算，公司经双方
核对确认后，确认营业收入。
C．代理运营：代理方向公司一次性支付游戏产品的版权费，游戏运营收入以合同约
定分成比例结算。版权费收入列为递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按
直线法摊销计入营业收入；代理方对游戏产品所获得的收入按合同约定在扣除不超
过占收入额约定比例的渠道成本后的净收益定期与公司进行分成结算，公司经双方
核对确认后，确认营业收入。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
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财务报表附注
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(十七)政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相
关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司以实际取得政府补助款项作为确认时点。如有确凿证据表明能够符合政
府补助规定的相关条件预计能够收到政府补助时，可以按应收金额确认。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注第14页
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财务报表附注
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十九)重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则―基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号――长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号――职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号――财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第37号――金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号――公允价值计量》、
《企业会计准则第41号――在其他主体中权益的披露》。
本公司2013年度原始财务报表系按照修订前的企业会计准则编制，本次申报
报表已按照修订后的企业会计准则的要求重新调整。
（2）本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第9号――职工薪酬》（修订）
本公司根据《企业会计准则第9号――职工薪酬》（修订）规定，将本公司基
本养老保险及失业保险单独分类至设定提存计划核算。
财务报表附注第15页
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财务报表附注
②执行《企业会计准则第30号――财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号――财务报表列报》（修订），将政府补贴
从财务报表“专项应付款”分类至“递延收益”列报，并进行了追溯调整。
③公司财务报表中关于长期股权投资、公允价值计量、在其他主体中权益、
金融工具列报的相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露。
重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
(二十)前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错更正事项。
主要税种和税率
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交
按应税营业收入计缴
城市维护建设税
按实际缴纳的营业税、增值税
及消费税计缴
企业所得税
按应纳税所得额计缴
本公司于2013年通过北京市高新技术企业资质复审，并于日取得
北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联
合颁发的高新技术企业资格证书，证书编号：GF。证书有效期3年，
根据相关规定，公司所得税减按15％计缴。
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财务报表附注
财务报表项目注释
3,822,554.44
2,321,998.87
6,075,173.86
其他货币资金
2,563,415.33
3,849,896.32
4,886,915.83
6,079,655.50
其他货币资金：
第三方支付平台（支付宝）
2,563,415.33
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财务报表附注
应收账款分类披露
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
10,887,004.87
108,870.05
10,778,134.82
9,455,836.35
9,361,277.99
4,393,102.47
4,349,171.45
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
215,231.14
215,231.14
215,231.14
215,231.14
11,102,236.01
324,101.19
10,778,134.82
9,671,067.49
309,789.50
9,361,277.99
4,393,102.47
4,349,171.45
财务报表附注第18页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
10,887,004.87
108,870.05
9,455,836.35
4,393,102.47
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位）
计提比例（%）
台信互联通信技术（北京）有限公司
150,000.00
150,000.00
深圳市卓阔信息科技有限公司
包头市悠然网络科级有限公司
215,231.14
215,231.14
财务报表附注第19页
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2013年度至月
财务报表附注
应收账款（按单位）
计提比例（%）
台信互联通信技术（北京）有限公司
150,000.00
150,000.00
深圳市卓阔信息科技有限公司
包头市悠然网络科级有限公司
215,231.14
215,231.14
财务报表附注第20页
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财务报表附注
本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
计提坏账准备
265,858.48
本报告期内实际核销应收账款情况
实际核销的应收账款
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计数的比例(%)
天津市多德科技有限公司
3,836,537.89
支付宝（中国）网络技术有限公司
1,462,005.00
天津百度紫桐科技有限公司
1,101,929.45
苹果应用商店（APPStore）
1,087,134.26
北京世界星辉科技有限责任公司
446,865.74
7,934,472.34
占应收账款合计数的比例(%)
天津市多德科技有限公司
4,200,000.00
北京瓦力网络科技有限公司
1,063,756.26
苹果应用商店（APPStore）
993,612.69
北京百度移讯科技有限公司
426,506.14
广州九游（爱九游）信息技术有限公
324,670.28
7,008,545.37
财务报表附注第21页
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2013年度至月
财务报表附注
占应收账款合计数的比例(%)
支付宝（中国）网络技术有限公司
1,272,295.85
广州九游（爱九游）信息技术有限公
759,530.18
北京卓易讯畅科技有限公司
397,273.92
华为软件技术有限公司
319,219.59
北京通融通信息技术有限公司
315,263.90
3,063,583.44
预付款项按账龄列示
1,468,798.67
376,613.69
723,053.10
按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况
占预付款期末余额
合计数的比例（%）
北京能通租赁公司
1,095,645.84
泰康养老保险股份有限公司北京分公司
120,123.32
北京国林系统家具有限公司
北京舒驰美德建筑公司
天津市津东房地产投资开发集团有限公司
1,386,217.04
财务报表附注第22页
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2013年度至月
财务报表附注
占预付款期末余额
合计数的比例（%）
北京能通租赁公司
191,120.42
113,846.16
北京国林系统家具有限公司
天津市津东房地产投资开发集团有
限公司（米兰大厦）
北京正院家常菜有限公司
北京怀建集团朗锐装饰工程有限公
360,481.58
占预付款期末余额
合计数的比例（%）
北京能通租赁公司
308,268.08
恒安标准人寿保险有限公司
188,730.00
联想移动通信科技有限公司
北京怀建集团朗锐装饰工程有限公
681,154.00
705,421.84
1,361,086.10
2,037,432.86
财务报表附注第23页
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财务报表附注
其他应收款
其他应收款分类披露
单项金额重大并单独计提坏账
800,000.00
33.93 800,000.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,557,978.36
1,489,412.78 2,252,431.87
2,172,022.74 3,158,192.37
260,272.30
2,897,920.07
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
2,357,978.36
100.00 868,565.58
1,489,412.78 2,252,431.87
2,172,022.74 3,158,192.37
260,272.30
2,897,920.07
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按
其他应收款
计提比例（%）
其他应收款
其他应收款
北京傲雪互娱
800,000.00
800,000.00
该公司已歇业清
财务报表附注第24页
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2013年度至月
财务报表附注
科技有限公司
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款
其他应收款
其他应收款
987,025.11
1,664,585.50
628,299.25
562,953.25
562,953.25
2,524,893.12
252,489.31
1,557,978.36
2,252,431.87
3,158,192.37
260,272.30
财务报表附注第25页
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2013年度至月
财务报表附注
本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况：无
计提坏账准备
788,156.45
-179,863.17
228,445.26
本报告期实际核销其他应收款情况:无
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余
额合计数的比例(%)
783,426.88
北京能通租赁公司
541,021.25
北京傲雪互娱科技
800,000.00
800,000.00
2,259,448.13
863,286.39
占其他应收期末余
额合计数的比例(%)
783,426.88
北京能通租赁公司
541,021.25
北京傲雪互娱科技
800,000.00
游戏运营部/陈洲鹏
天津恒益半岛物业
服务有限公司
天津市津东房地产
投资开发集团有限
公司（米兰大厦）
2,217,739.25
财务报表附注第26页
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2013年度至月
财务报表附注
占其他应收期
末余额合计数
北京掌中时代信
2,500,000.00
250,000.00
息技术有限公司
541,021.25
北京能通租赁公
停车证押金
天津恒益半岛物
业服务有限公司
3,140,832.37
257,928.70
其他流动资产
其他流动资产情况
待抵扣进项税
155,428.40
104,369.37
持有至到期投资（一年内到期的理财产品）
72,250,000.00
76,615,384.62
74,600,000.00
72,405,428.40
76,719,753.99
74,600,000.00
期末一年内到期的理财产品情况：
预期年化收益率
平安佳园67号
3,000,000.00
平安佳园72号
6,000,000.00
平安佳盛9号
10,000,000.00
非凡资产管理35天增利第177期对公款（特）
40,450,000.00
日积月累（收益累进）
12,800,000.00
72,250,000.00
财务报表附注第27页
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2013年度至月
财务报表附注
平安安鑫9号
3,115,384.62
平安翔园8号
20,000,000.00
民生非凡资产157期
15,000,000.00
平安佳园67号
4,500,000.00
平安佳园72号
6,000,000.00
平安佳盛9号
10,000,000.00
上投摩根理财产品
5,000,000.00
10,000,000.00
3,000,000.00
76,615,384.62
平安安鑫9号
6,000,000.00
平安安鑫10号
3,000,000.00
平安利赢4号
3,000,000.00
平安佳园51号
6,000,000.00
平安利赢20号
4,000,000.00
平安利赢16号
6,000,000.00
平安佳园65号
3,600,000.00
平安佳园67号
6,000,000.00
平安佳园71号
6,000,000.00
非凡资产管理翠竹5W理财产品周四对公05款
20,000,000.00
流金岁月51384
1,000,000.00
平安睿丰95号
5,000,000.00
日积月累（收益累进）
5,000,000.00
74,600,000.00
财务报表附注第28页
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2013年度至月
财务报表附注
持有至到期投资
持有至到期投资情况
12,000,000.00
12,000,000.00
12,000,000.00
12,000,000.00
19,000,000.00
19,000,000.00
财务报表附注第29页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
期末理财产品情况：
平安汇安313号
12,000,000.00
平安汇安313号
12,000,000.00
平安财富佳园52号集合
3,000,000.00
资金信托计划
平安财富佳园72号集合
6,000,000.00
资金信托计划
平安财富佳盛9号集合
10,000,000.00
资金信托计划
19,000,000.00
财务报表附注第30页
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2013年度至月
财务报表附注
长期股权投资
本期增减变动
本期计提减
被投资单位
权益法下确认
其他综合收
宣告发放现金
的投资损益
股利或利润
北京傲雪互娱科技有限公司
1,500,000.00
-254,154.19
1,245,845.81
本期增减变动
本期计提减
被投资单位
权益法下确认
其他综合收
宣告发放现金
的投资损益
股利或利润
北京傲雪互娱科技有限公司
1,245,845.81
-337,999.06
907,846.75
本期增减变动
本期计提减
被投资单位
权益法下确认
其他综合收
宣告发放现金
的投资损益
股利或利润
北京傲雪互娱科技有限公司
907,846.75
-457,739.53
450,107.22
450,107.22
450,107.22
其他说明：根据北京傲雪互娱科技有限公司日召开的一届五次股东会决议，自日起终止该公司的一切经营活动并开始清算，清算工作完成后该公司将注销。截至报告期末，清算工作尚未完成。
财务报表附注第31页
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2013年度至月
财务报表附注
固定资产情况
1．账面原值
2,739,255.00
903,433.00
3,770,155.00
（2）本期增加金额
496,990.00
528,390.00
496,990.00
528,390.00
（3）本期减少金额
307,520.00
307,520.00
―处置或报废
307,520.00
307,520.00
2,928,725.00
903,433.00
3,991,025.00
2．累计折旧
1,861,478.54
412,636.14
2,369,979.37
（2）本期增加金额
643,651.81
214,565.34
879,346.04
643,651.81
214,565.34
879,346.04
（3）本期减少金额
292,144.00
292,144.00
―处置或报废
292,144.00
292,144.00
2,212,986.35
627,201.48
2,957,181.41
3．减值准备
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
―处置或报废
4．账面价值
（1）账面价值
715,738.65
276,231.52
1,033,843.59
（2）账面价值
877,776.46
490,796.86
1,400,175.63
财务报表附注第32页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
1．账面原值
2,928,725.00
903,433.00
3,991,025.00
（2）本期增加金额
350,394.09
361,331.70
350,394.09
361,331.70
（3）本期减少金额
103,003.06
103,003.06
―处置或报废
103,003.06
103,003.06
3,176,116.03
903,433.00
4,249,353.64
2．累计折旧
2,212,986.35
627,201.48
2,957,181.41
（2）本期增加金额
403,305.06
148,361.16
568,044.81
403,305.06
148,361.16
568,044.81
（3）本期减少金额
―处置或报废
2,518,438.52
775,562.64
3,427,373.33
3．减值准备
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
―处置或报废
4．账面价值
（1）账面价值
657,677.51
127,870.36
821,980.31
（2）账面价值
715,738.65
276,231.52
1,033,843.59
财务报表附注第33页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
1．账面原值
3,176,116.03
903,433.00
4,249,353.64
（2）本期增加金额
213,171.46
215,307.36
213,171.46
215,307.36
（3）本期减少金额
3,389,287.49
903,433.00
4,464,661.00
2．累计折旧
2,518,438.52
775,562.64
3,427,373.33
（2）本期增加金额
117,762.31
172,482.56
117,762.31
172,482.56
（3）本期减少金额
―处置或报废
2,636,200.83
825,016.97
3,599,855.89
3．减值准备
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
―处置或报废
4．账面价值
（1）账面价值
753,086.66
864,805.11
（2）账面价值
657,677.51
127,870.36
821,980.31
递延所得税资产和递延所得税负债
期末递延所得税资产情况
可抵扣暂时
递延所得税
可抵扣暂时
递延所得税
可抵扣暂时
递延所得税
资产减值准备
1,642,773.99
246,416.10
390,198.63
304,203.32
财务报表附注第34页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
(十一)应付账款
6,683,805.98
6,309,570.36
7,875,991.56
(十二)预收款项
未实现游戏内道具充值收入
1,402,766.60
1,655,849.90
2,062,159.60
预收授权金
920,455.53
预收信息服务费
1,402,766.60
2,576,305.43
2,062,205.63
(十三)应付职工薪酬
应付职工薪酬列示
3,360,892.02
36,461,805.09
33,646,759.11
6,175,938.00
离职后福利-设定提存计划
4,106,025.37
4,106,025.37
3,360,892.02
40,567,830.46
37,752,784.48
6,175,938.00
6,175,938.00
40,946,320.78
41,542,734.82
5,579,523.96
4,952,676.69
4,454,978.72
497,697.97
离职后福利-设定提存计划
6,175,938.00
45,898,997.47
45,997,713.54
6,077,221.93
5,579,523.96
12,822,534.75
13,873,717.36
4,528,341.35
离职后福利-设定提存计划
497,697.97
1,529,419.48
1,502,621.77
524,495.68
6,077,221.93
14,351,954.23
15,376,339.13
5,052,837.03
财务报表附注第35页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
短期薪酬列示
（1）工资、奖金、津贴和补贴
3,243,061.16
30,240,551.44
27,478,991.76
6,004,620.84
（2）职工福利费
1,136,569.60
1,136,569.60
（3）社会保险费
2,243,600.54
2,243,600.54
其中：医疗保险费
1,986,028.93
1,986,028.93
工伤保险费
生育保险费
158,476.14
158,476.14
（4）住房公积金
2,221,923.01
2,221,923.01
（5）工会经费和职工教育经费
117,830.86
515,614.84
498,923.68
134,522.02
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）因解除劳动关系给予的补偿
103,545.66
3,360,892.02
36,461,805.09
33,646,759.11
6,175,938.00
（1）工资、奖金、津贴和补贴
6,004,620.84
34,009,944.55
34,806,803.45
207,761.94
（2）职工福利费
1,402,306.50
1,402,306.50
（3）社会保险费
2,525,702.27
2,294,557.36
231,144.91
其中：医疗保险费
2,257,223.26
2,048,597.74
工伤保险费
103,265.07
生育保险费
165,213.94
151,356.11
（4）住房公积金
2,406,950.91
2,406,950.91
（5）工会经费和职工教育经费
134,522.02
581,539.27
575,444.18
140,617.11
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）因解除劳动关系给予的补偿
6,175,938.00
40,946,320.78
41,542,734.82
5,579,523.96
财务报表附注第36页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
（1）工资、奖金、津贴和补贴
5,207,761.94
10,427,042.17
11,392,888.15
4,241,915.96
（2）职工福利费
473,901.30
473,901.30
（3）社会保险费
231,144.91
894,711.91
882,559.21
243,297.61
其中：医疗保险费
208,625.52
799,230.31
788,263.15
219,592.68
工伤保险费
生育保险费
853,852.97
853,852.97
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
140,617.11
160,299.72
257,789.05
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）因解除劳动关系给予的补偿
5,579,523.96
12,822,534.75
13,873,717.36
4,528,341.35
设定提存计划列示
基本养老保险
3,900,561.47
3,900,561.47
失业保险费
205,463.90
205,463.90
4,106,025.37
4,106,025.37
基本养老保险
4,740,428.19
4,262,697.51
477,730.68
失业保险费
212,248.50
192,281.21
4,952,676.69
4,454,978.72
497,697.97
基本养老保险
477,730.68
1,456,888.48
1,431,231.24
503,387.92
失业保险费
497,697.97
1,529,419.48
1,502,621.77
524,495.68
财务报表附注第37页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
(十四)应交税费
-38,403.60
278,806.65
352,643.72
企业所得税
178,813.08
2,211,382.20
849,482.50
个人所得税
266,992.84
163,995.97
125,872.14
城市维护建设税
教育费附加
424,436.57
2,718,339.62
1,370,315.60
(十五)其他应付款
按款项性质列示其他应付款
262,645.57
390,355.57
1,269,540.91
1,300,000.00
262,645.57
390,355.57
2,569,540.91
账龄超过一年的重要其他应付款
未偿还或结转的原因
北京掌上明珠信息
1,300,000.00
技术有限公司
(十六)递延收益
750,000.00
2,050,000.00
1,246,779.92
1,553,220.08
1,553,220.08
1,500,000.00
3,053,220.08
2,000,000.00
2,000,000.00
财务报表附注第38页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业外收
与资产相关/与
2012年北京市文化
创意产业发展专项
253,220.08
750,000.00
750,000.00
1,246,779.92
2013年北京市文化
创意产业发展专项
1,000,000.00
1,000,000.00
朝阳区企业研发投
300,000.00
300,000.00
入资助计划
750,000.00
2,050,000.00
1,246,779.92
1,553,220.08
本期新增补助 本期计入营业外收
与资产相关/与
2012年北京市文化
创意产业发展专项
253,220.08
253,220.08
2013年北京市文化
创意产业发展专项
1,000,000.00
1,000,000.00
朝阳区企业研发投
300,000.00
300,000.00
入资助计划
高新技术成果转化
1,500,000.00
1,500,000.00
1,553,220.08
1,500,000.00
3,053,220.08
本期新增补助 本期计入营业外收
与资产相关/与
2014年北京市文化
创意产业发展专项
2,000,000.00
2,000,000.00
财务报表附注第39页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
(十七)实收资本
出资方名称
2,500,000.00
2,500,000.00
7,500,000.00
7,500,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
出资方名称
综艺科技有限公司
6,824,000.00
6,824,000.00
2,500,000.00
426,000.00
2,926,000.00
7,500,000.00
7,250,000.00
250,000.00
10,000,000.00
7,250,000.00
7,250,000.00
10,000,000.00
出资方名称
综艺科技有限公司
6,824,000.00
6,824,000.00
2,926,000.00
2,926,000.00
250,000.00
250,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
实收资本变更的情况详见附注一
(十八)盈余公积
法定盈余公积
3,695,771.56
4,344,762.55
8,040,534.11
法定盈余公积
8,040,534.11
4,018,889.32
12,059,423.43
法定盈余公积
12,059,423.43
12,059,423.43
财务报表附注第40页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
(十九)未分配利润
2015.年1-4月
年初未分配利润
68,534,810.85
72,364,806.99
33,261,944.02
加：本期归属于母公司所有
-612,411.99
40,188,893.18
43,447,625.52
者的净利润
减：提取法定盈余公积
4,018,889.32
4,344,762.55
应付普通股股利
40,000,000.00
期末未分配利润
67,922,398.86
68,534,810.85
72,364,806.99
(二十)营业收入和营业成本
营业收入、营业成本
17,800,943.56
2,574,003.00
108,122,182.32
7,173,139.27
124,956,154.59
6,212,365.88
2、主营业务（分行业）
信息服务业
17,800,943.56
2,574,003.00
108,122,182.32
7,173,139.27
124,956,154.59
6,212,365.88
3、主营业务（分地区）
14,672,220.02
2,219,505.45
87,356,726.17
6,205,232.53
111,781,652.25
5,749,225.06
3,128,723.54
354,497.55
20,765,456.15
967,906.74
13,174,502.34
463,140.82
17,800,943.56
2,574,003.00
108,122,182.32
7,173,139.27
124,956,154.59
6,212,365.88
财务报表附注第41页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
4、公司收入前五名情况
占公司全部营业
营业收入总额
收入的比例(%)
苹果应用商店（APPStore）
1,771,164.97
Koramgame（M）SndBhd
872,008.60
天津百度紫桐科技有限公司
823,652.81
北京世界星辉科技有限责任公司
487,597.56
广州九游信息技术有限公司
302,836.55
4,257,260.49
占公司全部营业
营业收入总额
收入的比例(%)
苹果应用商店（APPStore）
10,360,622.10
天津市多德科技有限公司
7,392,960.31
天津百度紫桐科技有限公司
4,300,451.10
上上签科技有限公司
3,979,269.52
北京世界星辉科技有限责任公司
2,717,246.28
28,750,549.31
占公司全部营业
营业收入总额
收入的比例(%)
苹果应用商店（APPStore）
7,954,177.81
北京世界星辉科技有限责任公司
2,068,701.12
中国移动通信集团江苏有限公司
1,245,314.69
极致行动科技股份有限公司
1,198,898.51
广州九游信息技术有限公司
968,230.37
13,435,322.50
财务报表附注第42页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
(二十一)营业税金及附加
1,639,397.20
3,810,549.42
城市维护建设税
296,323.36
266,738.45
教育费附加
211,659.58
190,527.47
2,147,380.14
4,267,815.34
其他说明：
(二十二)销售费用
188,679.24
967,361.00
房屋租赁费
107,420.96
127,223.66
410,209.18
491,980.68
653,378.50
3,585,281.75
3,231,695.55
信息服务费
885,633.40
5,851,054.64
22,429,435.19
业务宣传费
458,071.63
1,825,688.59
784,454.78
2,344,920.70
11,913,894.20
27,958,138.00
(二十三)管理费用
106,228.05
364,227.26
119,778.46
367,814.85
330,844.81
房屋租赁费
166,376.59
864,243.27
1,083,979.30
410,365.96
1,386,600.98
1,561,991.08
2,371,237.15
4,521,150.51
3,707,673.43
12,639,053.24
41,838,798.12
38,402,474.78
15,778,993.38
49,087,217.78
45,452,190.66
财务报表附注第43页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
(二十四)财务费用
减：利息收入
145,415.11
-17,393.23
-13,372.65
122,734.14
(二十五)资产减值损失
802,468.14
264,737.28
长期股权投资减值损失
450,107.22
1,252,575.36
264,737.28
(二十六)投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
-457,739.53
-337,999.06
-254,154.19
持有至到期投资在持有期间的投资收
1,676,845.65
6,647,411.49
4,554,087.04
1,219,106.12
6,309,412.43
4,299,932.85
财务报表附注第44页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
(二十七)营业外收入
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
2,187,723.43
3,581,509.58
1,255,779.92
1,255,779.92
2,000,000.00
3,103,220.08
2,187,723.43
3,581,556.17
1,255,779.92
2,000,000.00
3,103,266.67
1,255,779.92
财务报表附注第45页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益相关
1、高新技术成果转化奖励基金
500,000.00
与收益相关
2、北京市文化创意产业发展专项资金
2,000,000.00
2,000,000.00
与收益相关
3、中关村国家自主创新示范区国际化发展专项资金
与收益相关
4、跨境收入免税
187,723.43
466,289.50
与收益相关
5、朝阳区企业研发投入资助计划
300,000.00
与收益相关
6、残疾人岗位补贴
与收益相关
7、2012年北京市文化创意产业发展专项资金
253,220.08
1,246,779.92
与收益相关
2,187,723.43
3,581,509.58
1,255,779.92
(二十八)营业外支出
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
其他（注）
2,500,000.00
2,500,000.00
2,500,580.66
2,500,580.66
注：2,500,000元系豁免北京掌中时代信息技术有限公司（已注销）所欠的债务。
财务报表附注第46页
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2013年度至月
财务报表附注
(二十九)所得税费用
当期所得税费用
4,805,073.13
2,942,403.42
递延所得税费用
-187,886.31
-12,899.29
-39,710.59
-187,886.31
4,792,173.84
2,902,692.83
(三十)现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金
1、收回往来款、代垫款
4,314,325.59
301,501.31
2、专项补贴、补助款
2,187,723.43
2,028,289.50
2,059,000.00
3、利息收入
4、营业外收入
6,503,830.65
2,070,123.75
2,374,629.39
支付的其他与经营活动有关的现金
1、企业间往来
233,256.49
3,452,064.52
2、销售费用支出
805,908.80
2,477,557.81
2,297,007.26
3、管理费用支出
3,531,661.47
11,547,990.37
11,104,326.68
4、财务费用
5、其他流动资产的支出
2,119,753.99
4,576,628.97
19,616,473.38
13,435,476.24
(三十一)现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
-612,411.99
40,188,893.18
43,447,625.52
加：资产减值准备
1,252,575.36
264,737.28
固定资产等折旧
172,482.56
568,044.81
879,346.04
无形资产摊销
财务报表附注第47页
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2013年度至月
财务报表附注
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
-1,219,106.12
-6,309,412.43
-4,299,932.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-187,886.31
-12,899.29
-39,710.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
1,685,425.60
-6,145,519.10
-3,224,787.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-4,245,301.16
-1,982,198.79
10,677,748.76
-1,553,220.08
803,220.08
经营活动产生的现金流量净额
-3,154,222.06
24,840,264.27
48,515,022.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
3,849,896.32
4,886,915.83
6,079,655.50
减：现金的期初余额
4,886,915.83
6,079,655.50
4,925,609.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-1,037,019.51
-1,192,739.67
1,154,045.57
财务报表附注第48页
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2013年度至月
财务报表附注
期末现金和现金等价物的构成
3,849,896.32
4,886,915.83
6,079,655.50
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
3,822,554.44
2,321,998.87
6,075,173.86
可随时用于支付的其他货币
2,563,415.33
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
3,849,896.32
4,886,915.83
6,079,655.50
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
(三十二)外币货币性项目
折算人民币余额
其中：美元
154,583.98
折算人民币余额
其中：美元
159,059.11
973,282.70
在其他主体中的权益
1、在联营企业中的权益
持股比例(%)
对合营企业或联营
联营企业名称
企业投资的会计
北京傲雪互娱科
技术开发、服务、 30.00
技有限公司
咨询、转让
财务报表附注第49页
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2013年度至月
财务报表附注
持股比例(%)
对合营企业或联营
联营企业名称
企业投资的会计
北京傲雪互娱科
技术开发、服务、
技有限公司
咨询、转让
持股比例(%)
对合营企业或联营
联营企业名称
企业投资的会计
北京傲雪互娱科
技术开发、服务、
技有限公司
咨询、转让
2、联营企业的主要财务信息
北京傲雪互娱科技有限北京傲雪互娱科技有限 北京傲雪互娱科技有
336,697.44
669,754.02
非流动资产
4,792,889.95
5,003,003.37
5,559,623.47
4,800,149.83
5,339,700.81
6,229,377.49
799,792.43
800,467.06
非流动负债
799,792.43
800,467.06
少数股东权益
归属于母公司股东权益
4,000,357.40
4,539,233.75
6,229,229.04
按持股比例计算的净资产
1,200,107.22
1,361,770.13
1,245,845.81
对联营企业权益投资的账
907,846.75
1,245,845.81
财务报表附注第50页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
-538,876.35
-1,689,995.29
-1,270,770.96
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
-538,876.35
-1,689,995.29
-1,270,770.96
本年度收到的来自联营企
3、联营企业的其他重要信息
根据北京傲雪互娱科技有限公司日召开的一届五次股东会决议，自
日起终止该公司的一切经营活动并开始清算，清算工作完成后该公司
将注销。截至报告期末，清算工作尚未完成。
关联方及关联交易
本公司的母公司情况
母公司对本公司
母公司对本公司
母公司名称
的持股比例(%)
的表决权比例(%)
综艺科技有限
号创业外 科技技术
开发、咨询
本公司最终控制方是：江苏综艺股份有限公司
财务报表附注第51页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
本公司的合营和联营企业情况
本公司的联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企
业情况如下：
联营企业名称
与本公司关系
北京傲雪互娱科技有限公司
其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
北京掌上明珠信息技术有限公司
受同一最终控制方控制
关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联交易内容
北京掌上明珠信息技
信息技术服务
1,192,460.86
4,483,957.74
4,484,490.96
术有限公司
关联方应收应付款项
坏账准备 账面余额
其他北京傲雪
应收互娱科技
800,000.00
800,000.00 800,000.00
北京掌上明珠信息技
4,450,293.59
3,186,285.08
4,484,490.96
术有限公司
财务报表附注第52页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
承诺及或有事项
重要承诺事项
截至日止，本公司无需要披露的承诺事项。
截至日止，本公司无需要披露的或有事项。
资产负债表日后事项
日，公司股东会同意各股东以经审计的日净资产8,998.18
万元按1：0.8891的折股比例，折合股本总额为8,000.00万股，每股面值1.00元，其余
998.18万元计入资本公积，将原有限公司整体变更并发起设立掌上明珠股份有限公司，
全体股东签订了《发起人协议》。日，立信会计师事务所对公司上述整体
变更的注册资本实收情况进行了审验，并出具“信会师报字（2015）第114322号”《验资
报告》，验证上述出资情况。日公司召开了创立大会，作出了由北京掌上
飞讯科技有限公司整体变更发起设立北京掌上明珠科技股份有限公司的决议，并通过了
北京掌上明珠科技股份有限公司章程。北京掌上明珠科技股份有限公司正式设立。2015
年6月11日，公司完成了工商变更登记手续。
财务报表附注第53页
北京掌上飞讯科技有限公司
2013年度至月
财务报表附注
非经常性损益明细表
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,000,000.00
3,103,220.08
1,246,779.92
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第54页
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2013年度至月
财务报表附注
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-2,499,953.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
-90,402.88
-186,000.59
少数股东权益影