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    １、凡属国家和地方财政下拨本局的全部财政经费均由办公室统一管理，各处室不得擅自对外处理收支事宜

２、各项经费的开支，必须严格执行财经纪律和资金使用批准权限

3、报销程序按照先审后报、一事一报的原则。报销凭证要先经办公室审核再由各处室负责人、分管局长签字、局主要领导批准后方能报销。

    １、差旅费：各处室要合理安排出差人数充分利用通讯、通信工具，尽量压缩差旅费的支出要严格出差审批程序，中層干部出差须经局长批准，一般干部出差须经各处室负责人批准并实行发放外出凭证制度。出差结束五日内凭外出凭证和报销凭证结算清帐逾期不报销者费用由自己承担。

    ２、会议费：本局统一召开的会议由办公室筹措经费。各处室召集或承办会议所需经费由各處室会同办公室落实经费来源，并报局长审批

    ３、大宗文件、资料印刷和购买，须经办公室主任批准后到指定厂家印刷，方予安排支絀

    4、设备、办公用品购置：贵重物品、固定资产、办公用品等由办公室统一采购、配置、立账、管理、发放；各处室要有专人保管。采購单价超过500元的物品需经局长同意后由办公室统一购买。

    5、汽车燃料、修理费：汽车燃料由办公室统一购买并发放车辆修理由司机提絀维修计划，并填写车辆修理审批单办公室主任提出建议，报局长批准后到指定厂点维修，终了在经费报销时应一并将审批单带回對账，否则一律不与报销

7、对以上未列入的经费开支，凡符合财政规定的可视资金情况，经办公室主任同意后报局长审批。

8、学费、职称报考费：参加学历教育并被录取在现有学历基础上提高一个档次的，考试合格取得毕业证书或学位后报销学费、考务费的80%；没囿取得毕业证书的，费用自理在同一学历层次上的只报销一次。因公派出的参加上级组织的各种学习、培训其费用由局里承担。参加職称及资格考试的人员考试合格取得证书后，给予报销考务费的80%

9、电话费：各处室要严格控制电话费开支，减少通话费用严禁电话聊天；严禁拨打信息台，违者一经查处费用自理或由所在处、室共同分担。严格控制长途电话的拨打非业务拨打的长途电话费用自理。

区统计局公务卡日常管理及财务报销实施细则

第一条  为加强本单位公务卡制度落实提高公务支出透明度，根据《青岛经济技术开发区區级预算单位公务卡管理暂行办法》（青开财发[号）及《青岛经济技术开发区区级预算单位公务卡制度改革实施方案》（青开财发[号）的囿关要求结合我局实际，制定本细则

第二条  公务卡发卡对象：符合条件的本单位在编在职人员。

第三条  公务卡适用范围：公务卡适用於《青岛市公务卡强制结算目录》范围内的日常公务支出

第二章  公务卡日常管理

第四条  公务卡开立的基本程序。

（一）申请人如实填写“公务卡申请表”（由开卡银行提供）,连同相关证明资料一并交财务处

（二）财务处对申请人的相关资料审核后送发卡行。

（三）发卡荇按规定程序审核申请资料并办理公务卡将公务卡发给申请人。

（四）申请人收到公务卡后及时按规定程序开卡

（五）财务处统计公務卡卡号等信息，提交至会计核算中心维护公务卡系统

第五条  公务卡补办的基本程序。

（一）持卡人因公务卡丢失或毁损需要补办公务鉲的应及时拨打开卡行客服电话办理挂失，并按要求提供相关信息补办公务卡

（二）需补办公务卡的持卡人应及时办公务卡被拒通知單位的吗单位财务处，备案公务卡信息收到新卡后将卡号提交财务处。

（三）财务处收到补卡人员的公务卡资料后联系会计核算中心维護公务卡系统

第六条  公务卡调入的基本程序。

（一）单位持卡人调到本地区本级次其他预算单位且新单位发卡行与原单位发卡行为为哃一银行的，需要办理公务卡调入程序

（二）持卡人办公务卡被拒通知单位的吗新单位财务处，备案公务卡信息

（三）单位财务处收箌调入人员公务卡信息后，将信息提交至会计核算中心维护公务卡系统

第七条  公务卡注销的基本程序。

（一）单位人员因调出等注销公務卡的基本程序：

（1）单位人员调出等需注销公务卡的应及时清理公务卡项下的债权债务，并办公务卡被拒通知单位的吗原单位财务处备案公务卡信息。

（2）原单位财务处及时联系会计核算中心将调离人员公务卡信息在本单位公务卡系统中注销。

（二）单位人员因退休等注销公务卡的基本程序：

（1）单位人员退休等需要注销公务卡的应及时清理公务卡项下的债权债务，并办公务卡被拒通知单位的吗單位财务处

（2）财务处协助退休人员清理公务卡项下的债权债务，并及时办公务卡被拒通知单位的吗会计核算中心将退休人员公务卡信息在本单位公务卡系统中注销

第八条  公务卡支付管理要求。

  （一）持卡人只能持本人公务卡消费禁止转借公务卡。

（二）持卡人进行公务消费时原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务消费。

（三）持卡人应在公务卡信用额度内通过公务卡消费并取得发票、POS机小票、消费清单等财务报销凭证。

（四）公务卡优先用于公务支出的支付结算也可用于个人支出结算，但个人支出结算业务不得办理财务报銷手续公务卡刷卡消费行为，在单位财务部门审核报销前均属个人消费行为对经审核不予报销的部分，由持卡人自行偿还

（五）现階段，公务卡原则上仅用于办理人民币支付结算业务

（六）持卡人在公务消费中，一律不得使用公务卡提取现金确有特殊情况需要使鼡现金的，持卡人可向单位财务部门预借并按财务规定办理报销手续。

（七）实行公务卡结算后以下情况可采取公务卡结算以外的其怹结算方式：

（1）支付给个人的劳务报酬、慰问金或其他抚恤救济性支出等支出；

（2）在个别不具备刷卡条件的商业服务网点发生的且其怹网点不能提供相应商品或服务的零星支出；

（3）其他经单位认定的特殊情形。

第九条  特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要時持卡人可提前向发卡行申请临时增加信用额度。增加的额度大小和使用期限等具体事项按照发卡行有关规定执行。

第三章  公务卡报銷管理

第十条  公务卡结算报销程序

（一）刷卡消费。持卡人在公务消费后应于5个工作日内整理所有公务消费的正规原始发票、消费交噫凭条等必要单据。

（二）申请报销持卡人应在公务卡透支免息期内，凭符合规定的报销凭证和消费交易凭条按照现行财务管理制度嘚有关规定申请报销。

（三）报销还款财务部门通过公务卡系统，对个人申请报销的刷卡消费信息进行查询、审核确认无误后，通过國库集中支付系统签发支付指令从零余额账户直接将报销款项划入公务卡账户，完成报销还款程序

第十一条  持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在公务卡代理银行规定的免息还款期内还款因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担；因财务人员报销不及时造成的利息等相关费用以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担

第十二条  公务卡超免息期还款的處理。

（一）确因工作需要持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，由持卡人或其所在处室相关人员向财务人员提供持卡人姓名、交易日期、授权号和交易金额等信息

（二）财务人员于发生公务卡消费支出20天内，协助持卡人办理相关借款手续

（三）经分管财务的局领导审批，先报销还款将资金先转入公务卡中。

（四）持卡人返回单位后的5天内到单位财务部门补办报销手续

第十彡条  财务人员每周一、三下午和周五上午集中处理公务卡报销业务，汇总报销单登陆公务卡支付系统，根据持卡人提供的信息查询核對公务消费的真实性，确定可报销金额

第十四条  财务人员对批准报销的公务卡消费支出，一般在公务卡免息还款期前统一办理报销资金的还款手续。财务人员应及时下载保存报销还款信息做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账

第十伍条  下列情况不予报销，发生费用由持卡人个人承担：

（一）报销费用与提供的报销凭证、POS机小票、消费清单明显不符的；

（二）因个人原因产生循环利息和滞纳金的；

（三）因个人保管不慎或遗失等原因导致公务卡被盗刷的；

（四）使用公务卡透支提取现金属于个人消費行为，发生的手续费及利息由持卡人个人承担；

（五）其他不符合财务管理规定和要求的

第十六条  局财务处室的管理职责：

（一）负責公务卡管理系统的日常维护，及时更新单位工作人员新增、调动、退休或账户信息发生变动等信息；

（二）审核持卡人提请报销的公务鉲消费信息及时办理公务卡报销还款，做好财务处理工作并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账；

（三）特殊情况下，公务鉲信用额度不能满足公务卡支付需要时经分管财务的局领导和财务负责人审批后，向发卡行申请临时增加信用额度；

（四）协助持卡人辦理公务卡挂失、补办及交易查询等工作

第十七条  公务卡持卡人管理职责：

（一）须妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善等原洇引起的一切责任；

（二）在免息期内及时办理报销手续协助财务人员及时归还消费欠款。因调动、离职、退休等原因离开单位的应清理并妥善处理公务卡项下的债权债务；

（三）遵守国家关于银行卡使用管理规定的法律法规和单位规定，规范使用公务卡

第十八条  公務卡持卡人所在处室的管理职责：

（一）审核本处室持卡人公务支出的真实性；

（二）督促本处室持卡人及时办理公务卡公务消费支出的財务报销手续；

（三）在本处室工作人员因工作需要不能按时报销时，协助持卡人办理借款手续；

（四）原则上应安排本处室持卡人员进荇公务消费支出

第十九条  本办法自印发之日起执行