交大南洋(600661)_定期报告_公司资料_新浪财经
发行与分配
财报与公告
证券代码：600661
证券简称：交大南洋
上海交大南洋股份有限公司2006年年度报告
上海交大南洋股份有限公司2006年年度报告
一、重要提示 ......................................................................... 3
二、公司基本情况简介 ................................................................. 3
三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4
四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5
五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8
六、公司治理结构 .................................................................... 11
七、股东大会情况简介 ................................................................ 13
八、董事会报告 ...................................................................... 13
九、监事会报告 ...................................................................... 18
十、重要事项 ........................................................................ 19
十一、财务会计报告 .................................................................. 23
十二、备查文件目录 .................................................................. 58
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、2、独立董事倪新贤未出席董事会。因公请假
3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留审计意见的审计报告，本公司
董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
4、公司董事长朱其棕、总经理朱敏骏，主管会计工作负责人总会计师刘江萍，会计机构负责人（会
计主管人员）石慧声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海交大南洋股份有限公司
公司法定中文名称缩写：交大南洋
公司英文名称：shanghai jiao da nan yang co.,ltd.
公司英文名称缩写：sjn
2、 公司法定代表人：朱其棕
3、 公司董事会秘书：陈功
电话：021-
传真：021-
e-mail：cg@
联系地址：上海市番禺路 667 号六楼
公司证券事务代表：朱凯泳
电话：021-
传真：021-
e-mail：zky@
联系地址：上海市番禺路 667 号六楼
4、 公司注册地址：上海市浦东金桥纬七路 17 号地块 杉达大厦
公司办公地址：上海市番禺路 667 号六楼
邮政编码：200030
公司国际互联网网址：http://www.
公司电子信箱：sjdny@mail.
5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：.cn
公司年度报告备置地点：上海市番禺路 667 号六楼董事会秘书办公室
6、 公司 a 股上市交易所：上海证券交易所
公司 a 股简称：交大南洋
公司 a 股代码：600661
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 18 日
公司首次注册登记地点：上海浦东大道 2516 号
公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 6 月 15 日
公司第 1 次变更注册登记地址：浦东新区金桥纬七路口十七地块杉达大厦
公司法人营业执照注册号：8
公司税务登记号码：112
公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海南京东路 61 号 5 楼
三、主要财务数据和指标
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
利润总额 26,741,687.01
净利润 18,462,712.96
扣除非经常性损益后的净利润 10,046,592.77
主营业务利润 71,680,419.12
其他业务利润 3,978,827.14
营业利润 2,459,383.91
投资收益 15,162,500.95
补贴收入 4,392,610.39
营业外收支净额 4,727,191.76
经营活动产生的现金流量净额 25,672,386.17
现金及现金等价物净增加额 -17,729,318.79
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的
135,081.28
各种形式的政府补贴 4,384,662.09
短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构
获得的短期投资收益）
230,363.36
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营
业外收入、支出
2,950,739.45
以前年度已经计提各项减值准备的转回 377,095.42
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 338,178.59
合计 8,416,120.19
所得税影响已按公司发生该交易的实际税赋在上述数据中扣除。
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2006 年 2005 年 本年比上年增减
(%) 2004 年
主营业务收入 552,105,014.79 640,276,761.78 -13.77 540,140,056.01
利润总额 26,741,687.01 23,839,164.32 12.18 19,251,432.02
净利润 18,462,712.96 16,793,672.83 9.94 15,039,009.21
扣除非经常性损益的净利润 10,046,592.77 12,649,794.80 -20.58 12,254,235.15
每股收益 0.11 0.10 9.94 0.09
最新每股收益
净资产收益率（%） 4.79 4.47 0.32 4.10
扣除非经常性损益的净利润为基础计算 2.60 3.37 -0.76 3.34
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计算
的加权平均净资产收益率（%） 2.61 3.37 -0.76 3.41
经营活动产生的现金流量净额 25,672,386.17 27,398,312.90 -6.30 10,235,009.30
每股经营活动产生的现金流量净额 0.15 0.16 -6.30 0.06
2006 年末 2005 年末 本年末比上年末
增减(%) 2004 年末
总资产 1,027,766,812.81 1,026,119,683.14 0.16 1,026,356,721.38
股东权益（不含少数股东权益） 385,750,625.74 375,632,653.65 2.69 366,857,462.16
每股净资产 2.22 2.16 2.69 2.11
调整后的每股净资产 2.17 2.07 4.74 2.09
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
期初数 173,676,825.00 126,230,469.98 62,598,014.95 13,127,343.72 375,632,653.65
本期增加 319,978.96 9,231,410.48 18,462,712.96 28,014,102.40
本期减少 3,198,288.40 77,577.21 14,620,264.70 17,896,130.31
期末数 173,676,825.00 123,352,160.54 71,751,848.22 16,969,791.98 385,750,625.74
（1）资本公积增加主要是公司按投资比例计入子公司增资溢价部分；减少主要是根据财政部规定将
股权分置改革所发生的费用冲减资本公积。
（2）盈余公积增减主要是报告期盈利计提及合并报表范围减少所致。
（3）未分配利润增减主要是报告期净利润转入和利润分配。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
其他 小计 数量
一、有限售条件股份
1、国家持股 12,961,278 7.46 -1,559,369 -1,559,369 11,401,909 6.56
2、国有法人持股 75,903,083 43.70 -9,131,889 -9,131,889 66,771,194 38.45
3、其他内资持股 54,266,014 31.25 54,266,014 31.25
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
143,130,375 82.41 -10,691,258 -10,691,258 132,439,117 76.26
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 30,546,450 17.59 10,691,258 10,691,258 41,237,708 23.74
2、境内上市的外
3、境外上市的外
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
无限售条件流通
30,546,450 17.59 10,691,258 10,691,258 41,237,708 23.74
三、股份总数 173,676,825 100 173,676,825 100
有限售条件股份可上市交易时间
限售期满新增可
上市交易股份数
有限售条件股
份数量余额
无限售条件
股份数量余
2007 年 2 月 14 日 57,739,551 74,699,566 98,977,259 参见公司股改说明书
2008 年 2 月 14 日 3,473,537 71,226,029 102,450,796 参见公司股改说明书
2009 年 2 月 14 日 71,226,029 0 173,676,825 参见公司股改说明书
股份变动的批准情况
2006 年 1 月 23 日公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了公司股权分置改革方案。
2006 年 2 月 10 日，股改方案实施，公司前两大股东向流通股东每 10 股赠送 3.5 股。方案实施后，原
非流通股改变为受限制流通股，且公司国家持股减少 1,559,369 股，国有法人持股减少 9,131,889 股，
流通股增加 10,691,258 股，本次股份变动后，公司股份总数不发生变化。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
本次股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标无影响。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内，公司股份总数无变化，股本结构由于实施了股权分置改革方案发生变化，具体内容参
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 18,146
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股总数 年度内增减
持有有限售
条件股份数
质押或冻结的股份数量
上海交通大学 国有股东 38.45 66,771,194 -9,131,889 66,771,194 无
上海市国有资产
经营有限公司
国有股东 6.56 11,401,909 -1,579,369 11,401,909 无
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
上海飞乐音响股
份有限公司
其他 4.50 7,815,458 7,815,458 未知
上海金陵股份有
其他 2.05 3,555,286 3,555,286 未知
上海交大得尤科
贸有限公司
其他 1.76 3,053,122 3,053,122 未知
上海美利投资有
其他 1.38 2,400,000 2,400,000 未知
上海葆鑫企业发
展有限公司
其他 1.06 1,836,000 1,836,000 未知
上海新黄浦（集
团）有限责任公
其他 0.94 1,633,500 1,633,500 未知
申银万国证券股
份有限公司
其他 0.91 1,388,326 1,573,456 未知
宝钢集团上海五
钢有限公司
其他 0.63 1,089,000 1,089,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
宋军 533,262 人民币普通股
赵建军 174,793 人民币普通股
王兰香 153,900 人民币普通股
杜乐民 142,020 人民币普通股
张道秀 141,000 人民币普通股
张紫弘 117,400 人民币普通股
张海仁 97,900 人民币普通股
张文奇 90,000 人民币普通股
李禄祥 84,754 人民币普通股
曲家琦 82,775 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
公司第一大股东上海交通大学为第五大股东上海交大得尤科贸有限公司的控
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股份可上市交
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交
新增可上市
交易股份数
1 上海交通大学 66,771,194
66,771,194
其所持有的交大南洋非流通股股份自获
得上市流通权之日起，在十二个月内不
上市交易或转让。在前项承诺期满后，
在二十四个月内不上市交易。
2007 年 2 月
2 上海国有资产经营有限公司 11,401,909
其持有的交大南洋非流通股份自获得上
市流通权之日起，在十二个月内不上市
交易或转让，在前项承诺期满后，通过
上海证券交易所挂牌交易出售原交大南
洋非流通股股票数量占交大南洋股份总
数的比例在十二个月内不超过总股本的
2%，在二十四个月内不超过总股本的
3 上海飞乐音响股份有限公司 7,815,458
4 上海金陵股份有限公司 3,555,286 2007 年 2 3,555,286
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
5 上海交大得尤科贸有限公司 3,053,122
6 上海美利投资有限公司 2,400,000
7 上海葆鑫企业发展有限公司 1,836,000
上海新黄浦（集团）有限责任
9 申银万国证券股份有限公司 1,573,456
10 宝钢集团上海五钢有限公司 1,089,000
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：上海交通大学
法人代表：张杰
成立日期：1896 年 4 月 8 日
主要经营业务或管理活动：教育、科研
(2) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
任期起始日
任期终止日
报告期内从
公司领取的
(万元)税前
董事长 男 57 2005 年 5 月
2008 年 5 月
43,000 65,750 22,750
获取股改对价及
本人奖金购入
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
男 40 2005 年 5 月
2008 年 5 月
8,100 8,100 本人奖金购入 15
徐飞 董事 男 42 2005 年 5 月
2008 年 5 月
董事 男 53 2005 年 5 月
2008 年 5 月
董事 男 62 2005 年 5 月
2008 年 5 月
董事 女 35 2005 年 5 月
2008 年 5 月
男 35 2005 年 5 月
2008 年 5 月
4.5（税后）
男 50 2005 年 5 月
2008 年 5 月
4.5（税后）
男 50 2005 年 5 月
2006 年 7 月
4.5（税后）
监事长 男 61 2005 年 5 月
2008 年 5 月
监事 男 59 2005 年 5 月
2008 年 5 月
监事 男 42 2005 年 5 月
2008 年 5 月
监事 男 42 2005 年 5 月
2008 年 5 月
监事 男 46 2006 年 4 月
2008 年 5 月
男 54 2005 年 5 月
2008 年 5 月
25,780 40,303 14,523
获取股改对价及
本人奖金购入
男 54 2005 年 5 月
2008 年 5 月
16,300 26,505 10,205
获取股改对价及
本人奖金购入
女 49 2005 年 5 月
2008 年 5 月
4,900 10,915 6,015
获取股改对价及
本人奖金购入
男 34 2005 年 5 月
2008 年 5 月
2,500 2,500 本人奖金购入 7.2
合计 / / / / / /
注一：朱其棕董事长收入为上半年收入。
注二：经五届六次届董事会提议并经公司股东大会审议通过，独董津贴调整为 5 万元/年，年度实
发放 4.5 万元。
董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历：
(1)朱其棕,曾任公司常务副总经理、总经理。现任公司董事长，上海交大昂立股份有限公司董事长。
(2)朱敏骏,曾任上海交通大学房地产处处长、校长助理。现任公司总经理。
(3)徐飞,曾任上海交通大学安泰管理学院副院长、上海交大校长助理。现任安泰管理学院执行院长。
(4)龚民煜,曾任上海交大产业集团常务副总裁。现任上海交大产业集团总裁。
(5)盛焕烨,曾任上海交通大学副校长。现任上海交通大学校务委员会副主任。
(6)王坤秀,曾任上海国有资产经营有限公司重组部高级经理。现任上海市国有资产经营有限公司全
资子公司上海达盛资产经营有限公司总经理助理。
(7)朱林海,现任上海锦天城律师事务所律师、合伙人。
(8)倪新贤,曾任东方证券有限责任公司副总裁.现任上海大盛资产有限公司 副总裁。
(9)黄晓蔚,曾任申银万国证券股份有限公司副总裁。于 2006 年 7 月 11 日因病去世。
(10)王永华,曾任上海交通大学党委常委、纪委书记。现任上海交大产业集团监事会主席。
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
(11)张增泰,曾任上海交通大学教务处处长。现任上海交通大学工会主席。
(12)戴建国,现任上海国有资产经营有限公司研发部高级经理。
(13)阎德志,曾任上海汽轮机有限公司设计研究所科员；上海交大南洋机电科技有限公司副总工程
师。现任上海交大南洋机电科技有限公司总工程师。
(14)老家兴,现任公司产业发展部业务主管。
(15)吴伟,曾任公司董事会秘书。现任公司党委书记、副总经理、工会主席。
(16)陆志强,现任公司副总经理，兼任公司所属上海凯纳捷-交通模具有限公司总经理。
(17)刘江萍,曾任公司财务部经理、副总会计师。现任公司总会计师。
(18)陈功,曾任中国浦东干部学院筹建处综合部主任、浦东新区重大工程项目工程办公室竞赛部主
任。现任公司董事会秘书，上海交通大学教育（集团）有限公司总裁。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
徐飞 上海交通大学
上海交大安泰管理学院
龚民煜 上海交通大学
上海交大产业投资管理
（集团）有限公司总裁
盛焕烨 上海交通大学 校务委员会副主任 是
上海国有资产经营有限公司
全资子公司上海达盛资产经
营有限公司
总经理助理 是
王永华 上海交通大学
上海交大产业投资管理
（集团）有限公司监事会
张增泰 上海交通大学 工会主席 是
戴建国 上海国有资产经营有限公司 研究发展部高级经理 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
是否领取报酬
朱林海 锦天城律师事务所 合伙人 2000 年 3 月 1 日 是
倪新贤 大盛资产经营公司 副总裁 2002 年 2 月 1 日 是
1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
(三)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
黄晓蔚 独立董事 病故
魏定方 职工监事 工作变动
(四)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为 447 人,需承担费用的离退休职工为 165 人
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 110
技术人员 45
销售人员 44
财务人员 42
行政及其他人员 206
2、教育程度情况
教育类别 人数
大学本科 69
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》
的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，相继修订和制定了《公司章程》《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《股东大会议事规则》等制度，
并在公司运行中严格遵照执行。公司治理的具体情况如下：
公司按章程和《股东大会议事规则》的规定开好股东大会，确保公司所有股东，特别是中小股
东享有平等地位，使所有股东能充分行使权利。同时，加强信息披露等工作，确保股东对公司重大事
项的知情权和决策权。此外，公司按照《股东大会规范意见》的要求，组织安排好股东大会，尽可能
让更多股东能够参加。
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事会而直接或间接干预公司决策与经营的活动，
也没有利用其特殊地位谋取额外利益。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五
公司董事会按照《董事会议事规则》开展工作。公司董事根据公司和全体股东的最大利益，勤勉
尽责、忠实诚信地履行职责。公司董事会的专业委员会分别按照《董事会战略委员会工作条例》、《董
事会薪酬与考评委员会工作条例》、《董事会审计委员会工作条例》及《董事会提名委员会工作条例》
正常开展工作，履行职责。
公司监事会能够认真履行职责，对关联交易、公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员
履行职责的情况进行监督。
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
公司注意尊重和维护银行及其他债权人以及职工、消费者等其他利益相关者的合法权利，保持了
良好的商业信用和社会形象。
公司严格按照有关法律法规、公司明确信息披露的主体和权限，真实、及时地披露有关信息和向
证监会派出机构、交易所报告有关情况，确保所有股东有平等机会获得信息：
公司积极推进并完成了股权分置改革。2005 年 12 月，经公司主要非流通股东委托，在董事会的
组织落实下，公司顺利实施了股权分置改革，有关方案已获得 2006 年 1 月召开的相关股东会议审议
通过。公司于 2006 年 2 月 9 日于《上海证券报》刊登了股权分置改革实施公告，并于 2006 年 2 月 14
日实施。通过股权分置改革，公司全体股东的利益更加趋于一致，公司法人治理结构进一步完善。
公司治理实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等文件的规范要求。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
本年应参加董事会
亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
朱林海 9 6 3
倪新贤 9 9
黄晓蔚 3 3
2006 年 7 月 11 日
报告期内公司独立董事按照《独立董事工作制度》切实履行相关职能，各独董均认真参加了报告期内
的董事会和股东大会，分别从财务、法律和经营等方面对公司的投资决策，关联交易等议案进行客观、
公正的判断，发表了专业性意见，并根据规定出具了独立董事意见书，切实维护了公司及广大中小投
资者的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司及所属企业拥有自己独立的产、供、销系统；主要原材料和产品的采购和销售均
由公司自行完成，不通过控股股东进行，有独立面对市场的能力。
2、人员方面：公司拥有独立的人事、劳动和工资管理职能，独立行使人事管理权，不受股东单位和
实际控制人的影响。不存在高管人员与控股股东人员交叉任职现象。
3、资产方面：公司对发起人投入的资产及以后与关联方进行有关资产的关联交易时均严格遵守关联
交易的规定程序，并履行产权变更手续，做到产权明晰。
4、机构方面：公司股东大会、董事会、监事会、经理层职责划分明确，公司的办公机构和生产经营
场所与控股股东完全分开。
5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务管理人员，建立了独立的计算机财务
会计管理系统，保障财务的独立性。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司继续推行经 2003 年 3 月 17 日召开的四届七次董事会审议通过的《公司高中级管
理人员激励实施暂行方案》。2005 年 4 月 7 日召开的五届五次董事会根据实施的实际情况，对《办法》
又进行了修订。该方案的实施有利于调动公司高中级管理人员的积极性，使其与公司股东的利益更趋
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于 2006 年 6 月 1 日召开 2005 年度年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 6 月 2 日的《上海
证券报》。
(二)临时股东大会情况
1、股权分置改革相关股东会议：
公司于 2006 年 1 月 23 日召开股权分置改革相关股东会议。决议公告刊登在 2006 年 1 月 24 日的
《上海证券报》。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司主营业务范围无重大变化，但将原业务板块进行了整合，将原教育及服务板块与
信息技术板块合并成教育与服务板块；将原机电一体化及精密成型技术与新能源板块合并成精密制造
业板块。报告期内，公司实现主营业务收入 5.5 亿元，实现主营业务利润 7168 万元，实现净利润 1846.2
万元。同比上升 9.94％。公司报告期内各板块经营情况如下：
1.教育及服务板块
报告期内，该板块实现主营业务收入 3.9 亿元，主营业务利润 4251 万元，为公司贡献净利润 850 万
元，同口径相比基本持平。该板块内核心企业教育集团在年内顺利推进嘉兴学院三期工程，招生人数
大幅上升，并处置了江西教发在上饶的投资项目，有效地提高了公司的资产质量和盈利能力。
2.精密制造业板块
报告期内，该板块实现主营业务收入 1.53 亿元，主营业务利润 2917 万元（不含参股企业），为
公司贡献净利润 1147 万元，同口径相比基本持平，该业务板块中泰阳公司发展迅速，实现销售收入 6
亿，实现净利润 2804 万元，同比上升了 226％。中京公司抓住市场机遇，积极扩大规模，实现销售收
入 5599 万元，实现净利润 407.7 万元，同比增长 71％。报告期内，公司对该板块中的优势企业泰阳
公司、中京公司实施了增资，以促进其更好发展。
3.报告期内，公司投资的昂立公司经营平稳，实现净利润 4013 万元，同比上升 28.80％。
2007 年的工作展望：
公司将不断优化产业结构及资产结构，持续夯实公司主营业务发展基础；完善并理顺符合公司运
行实际的投资控股型的企业管理体制，初步形成符合公司特点的可持续发展的经营模式；落实好公司
三年发展规划相关目标，切实提高公司整体盈利能力。
教育及服务业务中要重点推进教育集团的业务发展及资产整合。切实发展好嘉兴学院，以塑造教
育集团学历教育品牌，同时积极发展非学历教育，进而带动整个教育业务上台阶。要进一步加大资产
盘活力度，理顺集团内部的管理体制，并以多种方式提高收益水平和自身可持续发展能力及抗风险能
精密制造业务要顺势而上，形成合力，寻求规模效益。在前几年精密制造业务持续发展较快的基
础上，集中公司现有资源，在该板块尽快形成 1-2 家龙头企业，并通过龙头企业的快速发展带动整个
板块及其相关业务的推进。同时，在产业发展的同时，对有条件的企业适时外引内联，以多种方式加
快公司发展。
（二）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经
营成果的影响情况
1、 关于 2007 年 1 月 1 日新准则执行日与原会计准则衔接时存在的差异情况
2007 年 1 月 1 日起公司及所属子公司全面实施财政部颁布的《企业会计准则》，根据相关规定
并结合公司实际业务特点，拟定了公司的新会计政策。按照财政部《企业会计准则第 38 号－首次执
行企业会计准则》及证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》要求，公司
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
编制的“新旧会计准则股东权益差异调节表”，经立信会计师事务所有限公司审阅并出具了无保留意
见的审阅报告，已认定的新旧会计准则差异如下：
① 长期股权投资差额
公司对属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 5,384,334.13 元，根据新准则规定
调整减少了 2007 年 1 月 1 日股东权益 5,384,334.13 元。
公司按规定计提的应收帐款坏帐准备、其他应收帐款坏帐准备以及存货跌价准备，根据新准
则应将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日的股
东权益 1,115,213.24 元。
③ 少数股东权益
公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为
133,372,515.38 元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益
133,372,515.38 元。
上述三项差异合计调整增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 129,103,394.49 元.
2、执行新会计准则后，公司会计政策的相应变更对 2007 年度财务状况和经营成果影响情况
根据新会计准则第 1 号－存货规定在采购商品过程中发生的运输费、装卸费等进货费用可计入存货采
购成本。因公司商品周转期不长，以及在采购商品过程中预计发生的进货费用金额不大，因此，本项
会计政策的变更可能对公司 2007 年经营毛利会产生较小影响，而对公司年度财务状况和经营成果基
本不构成影响。
② 金融资产
根据新会计准则第 22 号－金融工具确认和计量的核算规定，公司对自营投资的证券归类为可供出售
金融资产，期末，按公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。在公司持有该类金融资产期间，
公允价值的变动将不影响公司当年度利润。
③ 投资性房地产
公司按原会计准则规定，为赚取租金而持有的房地产在固定资产项目中核算，并按照实际成本计算折
根据新会计准则第 3 号DD投资性房地产规定，为赚取租金而持有的房地产在投资性房地产项目中核
算，并在会计报表中单独列示；对投资性房地产的后续计量可选择成本模式或公允价值模式。公司拟
将采用成本模式对投资性房地产项目进行后续计量，并按原方法计提折旧。因此，本项会计政策的变
更对公司 2007 年度财务状况及经营成果不产生影响。
④ 研发费用资本化
根据新会计准则第 6 号－无形资产核算规定，公司发生的研究开发费用由原会计准则规定全部计入当
期损益，变更为将符合规定条件的开发阶段支出予以资本化确认为无形资产。
本项会计政策的变化，当公司发生符合规定条件的开发支出资本化时，将增加当年的利润，但预计影
响金额较小。
⑤ 职工薪酬
新会计准则规定职工福利费不再按工资比例计提，改按实际发生时根据职工提供服务的受益对象分别
列入相关成本和费用；根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，公司原帐面
应付福利费余额将在首次执行日全部转入应付职工薪酬－职工福利，首次执行日后第一个会计期间，
公司将根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬－职工福利，当该项金额与原转入的应付职工
薪酬－职工福利之间的差额，公司将按规定调整管理费用。
根据公司历史情况预计，职工福利费实际支付发生数一般低于计提结存数，因此，本项会计政策的变
化，可能将增加公司 2007 年度的利润。
⑥ 借款费用
根据新会计准则第 17 号－借款费用的核算规定，公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用
一般借款时，将按规定计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。
预计公司子公司 2007 年在购建固定资产等项目中将占用一般借款，按本项新准则规定将会增加公司
可以资本化的利息，减少部分一般借款的利息费用，由此可能增加 2007 年度当期利润，但影响额不
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
根据新会计准则第 18 号－所得税核算规定，公司将原会计政策下所得税采用应付税款法的会计处理
方法变更为资产负债表债务法，并相应核算递延所得税负债和递延所得税资产。此项会计政策变化将
会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
⑧ 长期股权投资
根据新会计准则第 2 号－长期股权投资的规定，公司将原会计政策下对子公司采用权益法核算变更为
成本法核算，在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本项会计政策变更将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响，但不影响公司合并财务报表
后对经营状况的反映。
⑨ 合并财务报表
根据新会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则的规定，公司将属于同一控制下企业合并形成的长
期股权投资差额全额冲销公司留成收益，并以调整后的长期股权投资余额作为首次执行日的认定成
本，新会计准则规定不再对该项差额进行摊销，本项会计政策的变更将因不再摊销差额而增加公司的
当期利润。
按照新会计准则第 33 号－合并财务报表的核算规定，公司将原会计政策下合并财务报表中少数
股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此
项变更将影响公司对所有者权益的计算口径，从而增加公司合并财务报表中所有者权益的总额。
上述会计政策变更事项以及对公司影响状况，可能因财政部对新会计准则的进一步详解而相应调
(三)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
行业 主营业务收入 主营业务成本
主营业务收
入比上年增
主营业务成
本比上年增
主营业务利
润率比上年
教育与服务 398,383,087.58 354,057,189.00 10.67 -14.05 -14.13 0.21
精密制造业 153,721,927.21 124,215,154.76 18.97 -13.03 -7.81 -4.68
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
国外 -100.00
外省市 -100.00
上海 552,105,014.79 -6.56
3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
上海交大南洋机电科
技有限公司
液力偶合器、铸造、
锻造等生产销售
2,500 11,209.33 609.99
上 海 交 通 大 学 教 育
（集团）有限公司
中高等学历和非学历
教育的研究开发
15,000 33,297.58 331.84
上海交大南洋海外有
实业开发与投资等 4,000 13,426.41 279.43
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
(2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 主要产品或服务 净利润
参股公司贡献
的投资收益
上海交大昂立股份有
生物制品、保健食品，保健用品，
参制品，消毒制品，医疗器械生产
和销售，主要产品为昂立品牌的系
列保健食品。
40,130,313.21 7,116,442.21 38.54
上海交大泰阳绿色
能源有限公司
太阳能硅材料、光伏电池和组件、
新能源、可再生能源、节能领域产
品的研制、销售及其相关咨询服务
28,041,469.20 6,709,454.98 36.34
4、主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 223,512,309.46 占采购总额比重 46.15%
前五名销售客户销售金额合计 75,573,512.34 占销售总额比重 13.67%
5、报告期公司现金流量分析
（1）报告期公司每股经营活动业务产生的现金流量为 0.15 元，比上年 0.16 元 降了 6.30％，主要是
由于公司原部分控股企业股权结构变化后调整为参股企业，其经营活动产生的现金流不再计入所致。
（2）报告期投资活动产生的现金流量净额比上年同期 降 289.64％，主要是公司增加了长期股权投资
6、报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数 增减额
总资产 1,027,766,812.81 1,026,119,683.14 1,647,129.67 0.16
股东权益 385,750,625.74 375,632,653.65 10,117,972.09 2.69
主营业务利润 71,680,419.12 90,278,500.90 -18,598,081.78 -20.60
投资收益 15,162,500.95 9,881,737.19 5,280,763.76 53.44
净利润 18,462,712.96 16,793,672.83 1,669,040.13 9.94
主营业务利润本年数比去年同期下降了 20.60％，投资收益本年数比去年同期上升了 53.44％，
主要是报告期公司投资持有的上海交大泰阳绿色能源有限公司股权比例发生变化，由去年合并报表改
为权益法核算所致。
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项目 金 额 占利润总额比例
2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 增减比例
主营业务利润 71,680,419.21 90,278,500.90 268.05% 378.70% - 110.65%
其他业务利润 3,978,827.14 2,975,549.29 14.88% 12.48% 2.40%
期间费用 73,199,862.35 81,830,822.70 273.73% 343.26% -69.53%
投资收益 15,162,500.95 9,881,737.19 56.70% 41.45% 15.25%
补贴收入 4,392,610.39 2,486,221.76 16.43% 10.43% 6.00%
营业外收支净额 4,727,191.76 47,977.88 17.68% 0.20% 17.48%
利润总额 26,741,687.01 23,839,164.32 100.00% 100.00%
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
报告期，公司利润构成与上年度比较,主营业务利润占利润总额的比例同比下降了 110.65％、期间费
用同比下降了 69.53％、投资收益同比上升了 15.25％，主要是报告期公司投资持有的上海交大泰阳
绿色能源有限公司股权比例发生变化，由合并报表改为权益法核算，以及报告期公司不再持有原控股
公司上海南洋微电子有限公司股权而减少合并报表范围所致。
营业外收支净额占利润总额的比例同比上升了 17.48％，主要是报告期公司控股子公司向违约客户收
取的赔偿较大所致。
(四)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
参见本报告第十章重大事项中收购出售资产事项。
(五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(六)董事会对会计师事务所非标意见的说明
立信会计师事务所为本公司 2006 年度财务报告出具了带强调事项段的无保留审计意见，即“截
止 2006 年 12 月 31 日止，于公司名下在汉唐证券营业部所开设账户内的短期投资余额 5，609.85 万
元，法院暂未恢复公司提请的诉讼事项。本段内容不影响已发表的审计意见。”涉及事项说明如下：
2004 年 8 月 19 日，公司曾就自己名下在汉唐证券有限责任公司上海中华路营业部开户的证券帐
户合法转托管权利受到其侵权，向上海市第二中级人民法院提起诉讼并要求保全，2004 年 8 月 30 日
二中院立案受理并保全了公司上述保证金帐户名下所有证券及资金。汉唐证券被信达资产管理公司托
管后，二中院于 2004 年 9 月 20 日裁定，以汉唐证券为被告的诉讼暂缓审理。汉唐证券曾于 2004 年
12 月为同一事项对公司提起诉讼，后已自动撤诉。公司分别于 2004 年 12 月 31 日及 2005 年 1 月 19
日《上海证券报》公告了有关上述诉讼情况。并在日后的所有定期报告中就上述诉讼事项予以披露。
2007 年 2 月 5 日，二中院发出“财产保全情况告知书”，继续冻结公司在上述保证金帐户名下所有证
券及资金。汉唐证券目前仍处托管清理期间，法院暂未恢复对汉唐证券的诉讼审理工作。以上事项情
况，已经公司聘请的法律事务所出具的征询回复确认。
公司将依据事实和有关法律法规，密切关注上述事项的发展情况，并及时按规定予以信息披露。
(七)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于 2006 年 4 月 7 日召开五届五次董事会会议，一、审议通过公司 2005 年度报告及摘要。
二、审议通过公司 2005 年利润分配方案。三、审议通过《关于上海交大南洋股份有限公司 2006 年度
借款额度的议案》。四、审议通过《关于授权公司 2006 年担保额度的议案》五、审议通过《关于授
予公司经营班子对外投资权限的议案》。六、审议通过《关于公司短期投资有关事项的议案》、七、
审议通过《高中级经营管理人员激励暂行办法》(2006 修订稿)。八、审议通过《关于提取 2005 年度
高、中级经营管理人员激励基金的议案》。九、审议通过《关于支付会计事务所报酬的议案》。十、
会议同意支付上海立信长江会计师事务所 2005 年报酬为 35 万元，不含差旅费。十一、审议通过《关
于聘任 2006 年度会计师事务所的议案》。十二、审议通过《公司子公司上海交通大学（教育）集团
有限公司受让南洋（太仓）房地产置业发展有限公司部分股权的议案》。决议公告刊登在 2006 年 4
月 8 日的《上海证券报》。
（2）、公司于 2006 年 4 月 11 日召开临时会议（通讯方式）董事会会议，一致同意为控股子公司上
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
海交大南洋机电科技有限公司向上海银行淮海支行申请流动资金借款提供 500 万元的最高额担保。决
议公告刊登在 2006 年 4 月 15 日的《上海证券报》。
（3）、公司于 2006 年 4 月 28 日召开五届六次董事会会议，审议通过公司 2005 年第一季度报告。二、
会议决定召开公司 2005 年度股东大会。三、审议通过《公司章程》。四、审议通过《公司股东大会
议事规则》（修正案）。五、审议通过《公司董事会议事规则》。六、审议通过关于独董津贴的议案。
七、审议同意关于公司控股子公司上海交通大学（教育）集团有限公司受让上海交大联合科技有限公
司部分股权的议案。八、审议通过关于公司为参股公司上海交大泰阳绿色能源有限公司提供担保的议
案。决议公告刊登在 2006 年 4 月 29 日的《上海证券报》。
（4）、公司于 2006 年 7 月 20 日召开临时会议（通讯方式）董事会会议，同意为海外公司拟向上海
银行建国支行借款 1000 万元提供担保。决议公告刊登在 2006 年 7 月 22 日的《上海证券报》。
（5）、公司于 2006 年 8 月 11 日召开五届七次董事会会议，一、审议通过公司 2006 年中期报告及摘
要。二、选举公司审计委员会委员。三、审议通过《公司总经理工作细则》(试行)。四、同意为控股
子公司上海交大南洋海外有限公司向工行徐汇支行借款 1000 万元提供担保。决议公告刊登在 2006 年
8 月 15 日的《上海证券报》。
（6）、公司于 2006 年 9 月 15 日召开临时会议（通讯方式）董事会会议，1.同意为控股公司上海交
大南洋机电科技有限公司借款壹仟万元提供担保 2.同意为控股公司上海交大南洋海外有限公司借款
壹仟万元提供担保。3.同意为参股公司上海交大泰阳绿色能源有限公司借款贰仟肆佰万元提供担保。
决议公告刊登在 2006 年 9 月 19 日的《上海证券报》。
（7）、公司于 2006 年 10 月 26 日召开五届八次董事会会议，一、审议通过公司 2006 年第三季度报
告。二、审议通过《关于调整公司 2006 年度担保额度的议案》。决议公告刊登在 2006 年 10 月 28 日
的《上海证券报》。
（8）、公司于 2006 年 11 月 9 日召开五届九次董事会会议，一、审议通过上海交大泰阳绿色能源有
限公司增资扩股事宜。二、同意公司向上海交大南洋海外有限公司提供担保。决议公告刊登在 2006
年 11 月 13 日的《上海证券报》。
（9）、公司于 2006 年 12 月 14 日召开临时会议（通讯方式）董事会会议，同意为控股子公司上海交
通大学教育（集团）有限公司向上海农村商业银行借款人民币壹仟玖佰万元提供担保。决议公告刊登
在 2006 年 12 月 16 日的《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
公司股权分置改革相关股东会议审议通过公司关于于股权分置改革方案，非流通股股东上海交通
大学和上海国有资产经营有限公司向流通股股东总计支付 10，691，258 股股票,方案实施股权登记日
登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股可获得非流通股股东支付的 3.5 股股份对价。公司于 2006
年 2 月 9 日《上海证券报》刊登了股权分置改革实施公告，并于 2006 年 2 月 10 日实施。
公司 2005 年度股东大会审议通过公司 2005 年利润分配方案以 2005 年 12 月 31 日总股本
173,676,825 股为基数，按每 10 股派现金红利 0.30 元（含税），共计派发现金 5,210,304.75 元，占
本年度实现可分配利润的 58.58％，剩余本年度未分配利润 3,684,661.15 元结转下一年度。公司于
2006 年 7 月 17 日《上海证券报》刊登了利润分配实施公告，并于 2006 年 7 月 28 日实施了分配。
（八）利润分配或资本公积金转增预案
经立信会计师事务所有限公司审计，公司 2006 年度实现净利润 18,462,712.96 元。根据公司章
程等相关规定，提取法定盈余公积 6,504,458.13 元，提取任意盈余公积 2,150,667.32 元，提取储备
基金 96,047.51 元，提取企业发展基金 480,237.52 元，提取奖福基金 256,126.68 元，公司年度实现
的可分配利润为 8,975,175.80 元。
公司拟以 2006 年 12 月 31 日总股本 173,676,825 股为基础，按每 10 股派现金红利 0.30 元（含
税），共计派发现金 521.03 万元，占本年度实现可分配利润的 58.05％，本年度剩余未分配利润 376.49
万元结转下一年度。
本年度不进行资本公积金转增股本。
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、2006 年 4 月 7 日召开五届五次监事会会议,1.审议公司 2005 年度报告及摘要。2.审议公司 2005
年监事会报告。
2、2006 年 4 月 28 日召开五届六次监事会会议,1.审议公司 2006 年第一季度报告和摘要。2.审议通过
《公司监事会议事规则》。
3、2006 年 8 月 11 日召开五届七次监事会会议,通过了公司 2006 年中期报告及摘要。
4、2006 年 10 月 26 日召开五届八次监事会会议,通过了公司 2006 年第三季度报告
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，监事会根据国家有关法律、法规和公司章程赋予的职责，对公司的股东大会、董事会
的召开程序和决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管人员的行为规范和公司的内部
控制制度等进行监督和检查。监事会认为，董事会的决策程序合法，公司的内部控制制度健全，董事、
高级管理人员执行职务时无违反法律法规、公司章程的行为，无损害公司利益和侵犯股东权益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会认为，公司 2006 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果；立信会计师事务
所有限公司对公司出具的 2006 年度审计意见及所涉及的事项客观公正。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司近年来没有募集资金。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司收购、出售资产均价格合理，程序合法，未发现内幕交易和损害股东权益、造成公司资产流
失的行为。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司发生各项关联交易，均严格按有关规定实施，定价体现公平原则，有关信息均及时披露。董
事会所作的关联交易决议，均基于公司和全体股东的利益，没有损害公司和中小股东利益的情况。
(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
立信会计师事务所为本公司 2006 年度财务报告出具了带强调事项段的无保留审计意见。董事会已就
此作出了专项说明。在确信已充分了解事实的基础上，监事会认为董事会就强调事项所作的说明是客
观的，是符合事实的。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
2004 年 8 月 19 日，公司曾就自己名下在汉唐证券有限责任公司上海中华路营业部开户的证券帐
户合法转托管权利受到其侵权，向上海市第二中级人民法院提起诉讼并要求保全，2004 年 8 月 23 日
二中院立案受理并保全了公司上述保证金帐户名下所有证券及资金。汉唐证券被信达资产管理公司托
管后，二中院于 2004 年 9 月 20 日裁定，以汉唐证券为被告的诉讼暂缓审理。汉唐证券曾于 2004 年
12 月为同一事项对公司提起诉讼，后自动撤诉。公司分别于 2004 年 12 月 31 日及 2005 年 1 月 19 日
在《上海证券报》公告了有关上述诉讼情况。2007 年 2 月 5 日，二中院发出“财产保全情况告知书”，
继续冻结公司在上述保证金帐户名下所有证券及资金。汉唐证券目前仍处托管清理期间，法院暂未恢
复对汉唐证券的诉讼审理工作。
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
1)、教育集团出资 1900 万元向公司控股股东的子公司上海交大南洋房地产开发有限公司购买南
洋（太仓）房地产置业发展有限公司 19%股权，该资产的交易价格以标的公司经审计的净资产值为依
据。该事项已于 2006 年 4 月 8 日刊登在《上海证券报》上。
2)、教育集团出资 1800 万元向公司股东的子公司上海交大科技园（上饶）有限公司购买上海交
大联合科技有限公司 19.5%股权。该资产的交易价格以标的公司经审计的资产为依据，并综合考虑评
估增值因素，该事项已于 2006 年 4 月 29 日刊登在《上海证券报》上。
3)、教育集团出资 3675 万元向上海金鹤置业发展有限公司购买嘉兴交大南洋教育发展有限公司
75％股权，该事项已于 2006 年 10 月 19 日刊登在《上海证券报》上。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
参见前款 1)、2) 两项
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限
2006 年 4 月
2006 年 5 月 15 日～
2007 年 4 月 30 日
报告期内担保发生额合计 900
报告期末担保余额合计 900
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 11,300
报告期末对控股子公司担保余额合计 9,300
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 10,200
担保总额占公司净资产的比例(%) 26.44
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务
担保总额超过净资产 50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
注：2006 年 4 月 30 日，本公司为本公司参股公司上海交大泰阳绿色能源有限公司提供担保，担
保金额为 900 元,担保期限为 2006 年 5 月 15 日至 2007 年 4 月 30 日。该担保存在反担保。该事项已
于 2006 年 4 月 29 日刊登在《上海证券报》上。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
公司于 2005 年 12 月 23 日启动了股权分置改革工作，提出了由非流通股股东向流通股股东每 10
股支付 3.0 股的方案。后公司于 2006 年 1 月 5 日正式公布了调整后的方案，确定由非流通股股东向
流通股股东每 10 股支付 3.0 股调整至 3.5 股股份。公司主要股东相关承诺的不变。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出特殊承诺及其履行情况
其所持有的交大南洋非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上
市交易或转让。在前项承诺期满后，在二十四个月内不上市交易。
上海交通大学承诺：将在年度股东大会提议公司今后连续三年的利润分配比例不
低于当年实现的可分配利润的 50%，并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票。
上海国有资产经营有限公司承诺：其持有的交大南洋非流通股份自获得上市流通
权之日起，在十二个月内不上市交易或转让，在前项承诺期满后，通过上海证券
交易所挂牌交易出售原交大南洋非流通股股票数量占交大南洋股份总数的比例在
十二个月内不超过总股本的 2%，在二十四个月内不超过总股本的 4%。
上海交大南洋股份有限公司 2006 年年度报告
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计
机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 400,000.00 元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所
已为本公司提供了 3 年审计服务。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司内部控制制度已基本建立健全，并将内控制度的监督检查融入日常的工作之中，公司内控制
度适应公司日常的生产经营需要，能够对公司财务报告的真实性、准确性、完整性和合法性提供有效
保证，能够保证公司生产经营的高效、平稳运行，并能够积极贯彻国家法律法规以及公司内部规章制
度。同时随着国家法律法规的进一步完善和公司的进一步发展，公司的内控制度也将进一步的完善和
健全，公司将通过不断地建立和健全内控制度，与公司的发展相协调，进一步保证公司在加快发展的
同时，符合国家法律法规的要求，有效地规避风险，保护好广大股东、投资者、债权人的利益。
上海市股份有限公司二00六年度会计报表
资产负债表
会地年股01表
编制单位:上海交大南洋股份有限公司 金额单位: 元
行 年末数 年初数 行 年末数 年初数
次 合并 母公司 合并 母公司 次 合并 母公司 合并 母公司
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 99,150,460.46 6,778,101.26 116,879,779.25 9,738,737.64 短期借款 61 396,600,000.00 254,700,000.00 363,500,000.00 245,000,000.00
短期投资 2 56,044,627.95 55,921,347.95 57,115,707.67 56,818,538.17 应付票据 62 10,564,588.50
应收票据 3 14,019,756.38 40,269,288.10 应付账款 63 20,813,171.45 190,000.05 59,354,539.70 190,000.00
应收股利 4 10,805,000.00 预收账款 64 25,953,771.72 732,750.00 25,459,155.50
应收利息 5 应付工资 65
应收账款 6 42,318,591.01 43,431.00 40,648,378.39 应付福利费 66 4,875,698.94 67,462.00 5,862,157.94 227,186.92
其他应收款 7 20,584,246.07 55,515,593.81 61,582,954.03 83,907,289.55 应付股利 67 3,792,865.75 3,596,118.44 14,875,585.60 3,407,464.80
预付账款 8 53,395,283.58 15,369.00 57,384,495.11 应付利息 68
应收补贴款 9 应交税金 69 -582,379.95 403,136.52 1,528,512.03 245,132.40
存货 10 78,836,717.23 58,089,881.77 其他应交款 70 54,560.04 7,236.07 46,780.82 9,337.00
待摊费用 11 322,591.04 441,755.18 其他应付款 71 46,571,395.24 42,143,678.76 58,414,667.31 57,520,488.31
预提费用 72
一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 73
其他流动资产 24 递延收益 74
流动资产合计 30 364,672,273.72 118,273,843.02 432,412,239.50 161,269,565.36
一年内到期的长期负债 78
长期投资： 其他流动负债 79
长期股权投资 31 328,228,957.86 488,126,097.05 296,979,592.96 459,680,177.11 流动负债合计 80 508,643,671.69 301,840,381.84 529,041,398.90 306,599,609.43
长期债权投资 32 长期负债：
长期投资合计 33 328,228,957.86 488,126,097.05 296,979,592.96 459,680,177.11 长期借款 81
其中:合并价差(贷差以"-"号表示合并报表填列) 34 1,902,409.80 1,225,196.73 应付债券 82
股权分置流通权 35 21,837,146.02 21,837,146.02 长期应付款 83
专项应付款 84
固定资产： 其他长期负债 85
固定资产原价 39 298,100,572.86 63,740,540.13 254,448,353.41 63,168,272.10 长期负债合计 87
减：累计折旧 40 70,207,483.31 16,386,618.64 55,910,144.24 13,885,751.49 递延税款： 88
固定资产净值 41 227,893,089.55 47,353,921.49 198,538,209.17 49,282,520.61 递延税款贷项 89
减：固定资产减值准备 42 负债合计 90 508,643,671.69 301,840,381.84 529,041,398.90 306,599,609.43
固定资产净额 43 227,893,089.55 47,353,921.49 198,538,209.17 49,282,520.61
工程物资 44 少数股东权益(合并报表填列) 91 133,372,515.38 121,445,630.59
在建工程 45 5,366,618.98 1,419,400.00
固定资产清理 46 股东权益：
固定资产合计 50 233,259,708.53 47,353,921.49 199,957,609.17 49,282,520.61 股本 92 173,676,825.00 173,676,825.00 173,676,825.00 173,676,825.00
资本公积 93 123,352,160.54 123,352,160.54 126,230,469.98 126,230,469.98
无形资产及其他资产： 盈余公积 94 71,751,848.22 52,707,576.61 62,598,014.95 49,066,259.35
无形资产 51 14,768,726.68 78,123,023.75
长期待摊费用 52 6,647,217.76 减：未确认的投资损失(合并报表填列) 96
其他长期资产 53 65,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 未分配利润 97 16,969,791.98 36,014,063.59 13,127,343.72 26,659,099.32
无形资产及其他资产合计 54 79,768,726.68 12,000,000.00 96,770,241.51 12,000,000.00
递延税项： 外币报表折算差额(合并报表填列) 98
递延税项借项 55 股东权益合计 99 385,750,625.74 385,750,625.74 375,632,653.65 375,632,653.65
资 产 总 计 60 1,027,766,812.81 687,591,007.58 1,026,119,683.14 682,232,263.08 负债及股东权益总计 ## 1,027,766,812.81 687,591,007.58 1,026,119,683.14 682,232,263.08
法定代表人： 总经理: 总会计师: 会计机构负责人：
资 产 负债和股东权益
上海市股份有限公司二00六年度会计报表
利润及利润分配表
会地年股02表
编制单位:上海交大南洋股份有限公司 金额单位:元
行 本年数 上年数 行 本年数 上年数
次 合并 母公司 合并 母公司 次 合并 母公司 合并 母公司
一、 主营业务收入 1 552,105,014.79 40,131,187.38 640,276,761.78 20,384,560.23 六、可供分配的利润 28 31,667,633.89 44,865,685.60 29,709,891.90 38,670,143.31
减: 主营业务成本 2 478,272,343.76 36,110,541.64 547,038,112.93 15,554,351.33 减：提取法定盈余公积 29 6,504,458.13 1,820,658.63 7,057,139.58 3,327,202.74
主营业务税金及附加 3 2,152,251.91 325,758.80 2,960,147.95 398,771.64 31
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 4 71,680,419.12 3,694,886.94 90,278,500.90 4,431,437.26 　 提取职工奖励及福利基金 32 256,126.68 157,659.15
加: 其他业务利润(亏损以"-"号填列) 5 3,978,827.14 2,975,549.29 提取储备基金 33 96,047.51 59,122.19
减: 营业费用 6 12,934,896.71 18,286,432.55 提取企业发展基金 34 480,237.52 295,610.92
管理费用 7 43,811,080.09 4,424,360.66 45,622,862.90 5,361,236.89 利润归还投资 35
财务费用 8 16,453,885.55 7,857,427.14 17,921,527.25 11,603,530.24 七、可供股东分配的利润 36 24,330,764.05 43,045,026.97 22,140,360.06 35,342,940.57
三、 营业利润(亏损以"-"号填列) 10 2,459,383.91 -8,586,900.86 11,423,227.49 -12,533,329.87 减：应付优先股股利 37
加: 投资收益(损失以"-"号填列) 11 15,162,500.95 26,801,119.74 9,881,737.19 29,187,472.82 　 提取任意盈余公积 38 2,150,667.32 1,820,658.63 329,175.09
补贴收入 12 4,392,610.39 2,486,221.76 　 应付普通股股利 39 5,210,304.75 5,210,304.75 8,683,841.25 8,683,841.25
营业外收入 13 4,811,610.51 16,190.00 179,410.84 　 转作股本的普通股股利 40
减: 营业外支出 14 84,418.75 23,822.60 131,432.96 18,129.27 八、未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 45 16,969,791.98 36,014,063.59 13,127,343.72 26,659,099.32
四、 利润总额(亏损总额以"-"号填列) 15 26,741,687.01 18,206,586.28 23,839,164.32 16,636,013.68
减：所得税 16 3,822,765.35 3,051,737.76 补充资料:
少数股东损益(合并报表填列) 4,456,208.70 3,993,753.73 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益46 135,081.28 135,081.28 -226,623.79
加:未确认的投资损失(合并报表填列) 2. 自然灾害发生的损失 47
3. 会计政策变更增加(或减少)利润总额 48
五、 净利润(净亏损以"-"号填列) 20 18,462,712.96 18,206,586.28 16,793,672.83 16,636,013.68 4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额 49
加：年初未分配利润 21 13,127,343.72 26,659,099.32 12,224,204.71 22,034,129.63 5.债务重组损失 50
其他转入 22 77,577.21 692,014.36 6.其他 51
法定代表人： 会计机构负责人：
项 目 项 目
总经理: 总会计师:
上海市股份有限公司二00六年度会计报表
现金流量表
会地年股03表
编制单位:上海交大南洋股份有限公司 金额单位: 元
行 金 额 行 金 额 金 额
次 合并 母公司 次 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量: 三、筹资活动产生的现金流量: 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1 573,670,139.75 46,610,795.74 吸收投资所收到的现金 26 净利润(亏损以"-"号填列) 43 18,462,712.96 18,206,586.28
收到的税费返还 2 1,085,210.39 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 加: 少数股东损益(以"-"号填列) 44 4,456,208.70
收到的其他与经营活动有关的现金 3 39,621,124.93 131,567.78 借款所收到的现金 28 499,100,000.00 316,430,000.00 减: 未确认的投资损失 45
现金流入小计 5 614,376,475.07 46,742,363.52 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 加：计提的减值准备 46 2,225,756.59 -11,131.20
现金流入小计 30 499,100,000.00 316,430,000.00 固定资产折旧 47 11,923,715.48 2,626,447.55
购买商品、接受劳务支付的现金 6 480,357,382.02 39,196,168.50 无形资产摊销 48 117,630.33
支付给职工以及为职工支付的现金 7 39,403,019.75 3,703,797.63 偿还债务所支付的现金 31 465,000,000.00 290,000,000.00 长期待摊费用摊销 49 296,790.51
支付各项税费 8 18,391,632.63 1,121,564.65 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 32 22,979,963.74 13,421,895.50 待摊费用的减少(减: 增加) 50 30,548.81
支付的其他与经营活动有关的现金 9 50,552,054.50 2,028,644.35 其中:支付少数股东的股利 33 2,639,096.55 预提费用的增加(减: 减少) 51
现金流出小计 10 588,704,088.90 46,050,175.13 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 8,023,049.70 3,023,049.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 收益) 52 -324,975.57 -12,367.40
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 固定资产盘亏、报废损失 53 32,418.41
经营活动产生的现金流量净额 11 25,672,386.17 692,188.39 现金流出小计 36 496,003,013.44 306,444,945.20 财务费用 54 17,738,568.94 8,351,020.10
投资损失(减: 收益) 55 -15,162,500.95 -26,801,119.74
筹资活动产生的现金流量净额 40 3,096,986.56 9,985,054.80 递延税款贷项(减:借项) 56
存货的减少(减: 增加) 57 -21,081,654.74
四、汇率变动对现金的影响额 41 -54,942.96 -54,450.71 经营性应收项目的减少(减: 增加) 58 83,715,748.50 13,050,574.70
二、投资活动产生的现金流量: 经营性应付项目的增加(减: 减少) 59 -76,758,581.80 -14,717,821.90
收回投资所收到的现金 12 -3,220,673.03 3,701,400.00 五、现金及现金等价物净增加额 42 -17,729,318.79 -2,960,636.38 其 他 60
其中：出售子公司所收到的现金 13 3,701,400.00 3,701,400.00 经营活动产生的现金流量净额 65 25,672,386.17 692,188.39
取得投资收益所收到的现金 14 7,870,516.54 20,564,568.56 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 80,526,555.00 23,955.00 债务转为资本 66
收到的其他与投资活动有关的现金 16 40,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券 67
现金流入小计 17 125,176,398.51 24,289,923.56 融资租入固定资产 68
3. 现金及现金等价物净增加情况:
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 24,962,434.77 1,925,221.42 现金的期末余额 69 99,150,460.46 6,778,101.26
投资所支付的现金 19 93,507,362.24 35,895,000.00 减:现金的期初余额 70 116,879,779.25 9,738,737.64
其中：购买子公司所支付的现金 20 93,075,582.24 35,895,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 21 53,150,350.06 53,131.00 加:现金等价物的期末余额 71
现金流出小计 22 171,620,147.07 37,873,352.42 减: 现金等价物的期初余额 72
现金及现金等价物净增加额 73 -17,729,318.79 -2,960,636.38
投资活动产生的现金流量净额 25 -46,443,748.56 -13,583,428.86
法定代表人： 总经理： 总会计师: 会计机构负责人:
项 目 项 目 补充资料
上海市股份有限公司二00六年度会计报表
资产减值准备明细表
2006年度 会地年股01表附表1
编制单位:上海交大南洋股份有限公司（合并） 金额单位： 元
本年转回减少数
因资产价值回升
其他原因转出数 合计
一、坏帐准备合计 1 3,398,169.99 1,962,509.05 1,312,836.82 1,312,836.82 4,047,842.22
其中：应收帐款 2 2,809,916.54 1,631,543.94 1,292,466.65 1,292,466.65 3,148,993.83
其他应收款 3 588,253.45 330,965.11 20,370.17 20,370.17 898,848.39
二、短期投资跌价准备合计 4 661,444.21 484,326.17 484,326.17 177,118.04
其中：股票投资 5 531,839.93 354,721.89 354,721.89 177,118.04
债券投资 6
基金投资 7 129,604.28 129,604.28 129,604.28
三、存货跌价准备合计 8 262,070.00 596,889.28 262,070.00 262,070.00 596,889.28
其中：库存商品 9 262,070.00 123,653.91 262,070.00 262,070.00 123,653.91
生产成本 11 473,235.37 473,235.37
四、长期投资减值准备合计 12
其中：长期股权投资 13
长期债权投资 14
五、固定资产减值准备合计 15
其中：房屋、建筑物 16
机器设备 17
六、无形资产减值准备 18
其中：专利权 19
　　　　其他
七、在建工程减值准备合计 21
八、委托贷款减值准备合计 22
法定代表人： 总经理: 总会计师: 会计机构负责人：
项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额
上海市股份有限公司二00六年度会计报表
资产减值准备明细表
2006年度 会地年股01表附表1
编制单位:上海交大南洋股份有限公司(母公司) 金额单位： 元
本年转回减少数
因资产价值回升
其他原因转出数 合计
一、坏帐准备合计 1 49,228.58 -11,131.20 38,097.38
其中：应收帐款 2
其他应收款 3 49,228.58 -11,131.20 38,097.38
二、短期投资跌价准备合计 4 367,661.32 190,543.28 190,543.28 177,118.04
其中：股票投资 5 238,057.04 60,939.00 60,939.00 177,118.04
债券投资 6
基金投资 7 129,604.28 129,604.28 129,604.28
三、存货跌价准备合计 8
其中：库存商品 9
生产成本 11
四、长期投资减值准备合计 12
其中：长期股权投资 13
长期债权投资 14
五、固定资产减值准备合计 15
其中：房屋、建筑物 16
机器设备 17
六、无形资产减值准备 18
其中：专利权 19
　　　　其他
七、在建工程减值准备合计 21
八、委托贷款减值准备合计 22
法定代表人： 总经理: 总会计师: 会计机构负责人：
项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额
上 海 市 股 份 有 限 公 司 二 0 0 六 年 度 会 计 报 表
股东权益增减变动表
2006年度 会地年股01表附表2
编制单位:上海交大南洋股份有限公司 金额单位：元
项 目 行次 年初数 年末数
一、股本：
年初余额 1 173,676,825.00 173,676,825.00
本年增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本年减少数 7
年末余额 8 173,676,825.00 173,676,825.00
二、资本公积： 10
年初余额 11 125,407,450.92 126,230,469.98
本年增加数 12 823,019.06 319,978.96
其中：股本溢价 13
接受捐赠非现金资产准备 14
股权投资准备 16 823,019.06 319,978.96
拨款转入 17
外币资本折算差额 18
关联方交易差价 19
其他资本公积 20
本年减少数 21 3,198,288.40
其中：转增股本 22
年末余额 25 126,230,469.98 123,352,160.54
三、法定和任意盈余公积： 26
年初余额 27 55,548,981.53 62,598,014.95
本年增加数 28 7,889,700.78 9,231,410.48
其中：从净利润中提取数 29 7,741,047.78 9,231,410.48
其中：法定盈余公积 30 7,411,872.69 7,080,743.16
任意盈余公积 31 329,175.09 2,150,667.32
法定盈余公积金转入数 35 148,653.00
本年减少数 36 840,667.36 77,577.21
其中：弥补亏损 37
转增股本 38
分派现金股利 39
分派股票股利 40
年末余额 45 62,598,014.95 71,751,848.22
其中：法定盈余公积 43 54,146,174.46 61,149,340.41
四、法定公益金：
年初余额 51
本年增加数 52
其中：从净利润中提取数 53
本年减少数 54
其中：集体福利支出 55
年末余额 60
五、未分配利润： 61
年初未分配利润 62 12,224,204.71 13,127,343.72
本年净利润(净亏损以“－”号填列) 63 16,793,672.83 18,462,712.96
本年利润分配 64 15,890,533.82 14,620,264.70
年末未分配利润(未弥补亏损以“－”号填列) 65 13,127,343.72 16,969,791.98
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
编制单位：上海交大南洋股份有限公司 金额单位：人民币元
1 日股东权益（现行会计准则） 385,750,625.74
1 长期股权投资差额 -5,384,334.13
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -5,384,334.13
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 2 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 3 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的帐面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 4 所得税 1,115,213.24
12 5 其他（少数股东权益） 133,372,515.38
日股东权益（新会计准则） 514,854,020.23
其中:归属于母公司所有者权益 381,718,021.49
少数股东权益 133,135,998.74
法定代表人： 总经理： 总会计师： 会计机构负责人：
新旧会计准则股东权益差异调节表
项目名称 金额
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师顾文贤、徐萍审计，并出
具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告
审 计 报 告
信 会 师 报 字 （ 2 0 0 7 ） 第 1 0 5 5 8 号
上海交大南洋股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海交大南洋股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2006 年
12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利
润分配表、2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的
会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在
所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和
现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注八（二）所述重大诉讼事项。截止 2006
年 12 月 31 日止，于公司名下在汉唐证券营业部所开设账户内的短期投资余额 5,609.85 万
元，法院暂未恢复公司提请的诉讼审理工作。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：×××
中国注册会计师：×××
中 国 ? 上海 二○○七年三月二十一日
（二）公司概况
公司是 1992 年 7 月 30 日经上海市人民政府教育卫生办公室[沪府教卫（92）第 201
号文]批准，由上海交通大学发起并组建的股份有限公司。
2005 年 6 月 15 日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为
8，法定代表人朱其棕，注册资本为人民币 173,676,825.00 元，业经上海立信
长江会计师事务所有限公司验证并出具[信长会师报字（2004）第 11271 号]验资报告。
公司经济性质是股份有限公司，属工业行业。
经营范围：高新技术产品的生产和销售；教育产业、投资技工贸一体化服务；经营高新
技术工业园区，投资入股，商品房开发经营，办公楼、公寓的投资开发与经营；自有房屋和
仪器设备租赁，工程承包和技术咨询、转让、服务；兴办实体，人员培训，金属材料，化工
产品，生活服务，自营和代理各类商品及技术进出口业务（不另附进出口商品目录），但国
家限定公司经营和国家禁止进出口的商品技术支持除外。经营进料加工和三来一补业务，对
销贸易和转口贸易。
公司于 2005 年 12 月 23 日启动了股权分置改革工作， 2006 年 1 月 23 日，公司召开了
股权分置改革相关股东会议，通过本次股权分置改革方案。公司股权分置方案股权登记日为
2006 年 2 月 9 日，方案实施日为 2006 年 2 月 10 日。方案实施后，公司股票于 2006 年 2 月
14 日复牌。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规
2、会计年度
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则
记帐原则：权责发生制。计价基础：历史成本
5、外币业务核算方法
公司以人民币为记帐本位币，涉及外币的经济业务，按发生当月月初国家外汇市场汇
价折合人民币入帐；月末，按当月中国人民银行公布的市场汇价中间价调整各外币帐户人民
币余额，调整后余额与原帐面余额之间的差额，如与购建固定资产有关的外币专门借款的本
金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间
的部分计入长期待摊费用，其他列入“财务费用－汇兑损益”。
6、现金及现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短(以购买日起，三个月到期)，流动性强，易于转换为已知现金，价
值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法
短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已公告发放但未
领取的现金股利(或已到期尚未领取的债券利息)入帐；在处置时，按所收到的处置收入与短
期投资帐面价值的差额确认为当期的投资收益。
短期投资期末按成本与市价孰低法提取或调整短期投资跌价准备。按投资总体计提跌价准
备，并计入当期损益；但如果某祥短期投资比重较大（如占整个短期投资 10％及以上），
则按单项投资为基础计算并计提短期投资跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收
回的应收款项； ② 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并确实不能收回的应收款项。
以上确实不能收回的帐面应收款项，按审批核销权限和程序规定，经董事会批准后，作为坏
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款
和其他应收款）按余额百分比法和个别认定法计提坏账准备，应收款项的计提比例为 5％，
对单项金额大、逾期时间长的应收款项，根据该项债权实际收回的可能程度，再提取特别坏
帐准备金；对因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的预付账款，先转入其他
应收款再提取特别坏帐准备金。
根据《中国注册会计师协会专家技术援助小组信息公告第 7 号》的规定，企业对自己
举办的学校采用成本法进行核算，不合并学校的会计报表，且学校为投资企业的全资单位，
则计提一般坏帐准备金时，按扣除应收学校款项后的余额为计提基数。
9、存货核算方法
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、分期收款发出商品、低值易耗品(在库)、
自制半成品等。
(1)．存货核算原则及计价方法
① 原材料、库存商品均按实际成本计价，发出时按加权平均法核算成本；
② 在产品按实际成本计价，完工时按分批法或定额比例法核算成本；
③ 分期收款发出商品发出时按实际成本计价，销售时按比例结转销售成本；
④ 低值易耗品领用时采用一次摊销法计入有关费用。
(2)．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(3)． 存货跌价准备
公司的期末存货按经确认的单项存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取跌价准
备计入当期损益。
10、长期投资核算方法
(1)．长期债券投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款扣除支付的税金、
手续费等各项附加费用及扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债
券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。
(2)．长期债权投资溢价和折价的推销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，
于确认相关债券利息收入的同时摊销。
(3)．长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。
长期股权投资，按投资时实际支付的价款入帐。
公司对被投资单位无控制、无共同控制或无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公
司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
(4)．长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份
额之间的差额，计入长期股权投资差额。若初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益
份额的，按 10 年平均摊销投资差额计入损益；若初始投资成本小于应享有被投资单位所有
者权益份额的，若相应的投资是在 2003 年财政部财会（2003）10 号文发布以前发生的，投
资差额按 10 年平均摊销计入损益；相应的投资是在此文发文以后发生的，则投资差额计入
“资本公积－股权投资准备”。
(5)．公司长期股票投资和长期债券投资，期末按市价与成本孰低法计价，按其差额计提长
期投资减值准备；其他股权投资按成本法核算时，按被投资单位的亏损额，依据公司对其拥
有的股权份额提取长期投资减值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，则
在原已确认的减值准备的范围内转回。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
（1）固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法（年
限平均法）提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-40 4 12.0-2.4
机器设备 4-15 4 24.0-6.4
电子设备 6 4 16.0
运输设备 6 4 16.0
对于房屋及建筑物的帐面成本中包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年
限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该项因
素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 符合资本化条件的固定资产装修费用，
在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折
（2）减值准备的计提方法：
公司定期对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将其差额按单项资产作为固定资产减值准备。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的帐面价值,以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复, 则在原
已确认得减值准备得范围内转回，并按照该项固定资产恢复后的帐面价值,以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额。固定资产减值准备按单项资产计提。
12、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入帐，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认
为固定资产；在建工程借款所发生的利息在达到预定可使用状态前计入工程成本，达到预定
可使用状态后，停止借款费用资本化，发生借款费用，计入当期财务费用。
在建工程减值准备：公司定期对在建工程进行全面检查，如果在建工程长期停建并且预计在
未来 3 年内不会重新开工的；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业
带来的经济利益具有很大的不确定性等情形，计提在建工程减值准备。如已计提减值准备得
在建工程价值又得以恢复，则在原已确认得减值准备得范围内转回。在建工程减值准备按单
项工程计提。
13、无形资产计价及摊销方法
无形资产以实际成本计价，按直线法摊销，土地使用权费从购入年起按 50 年摊销，专
利技术和非专利技术按受益年限摊销。
公司定期检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其
账面价值的，计提减值准备。若其价值又得以恢复，则在已计提的减值准备的范围内转回。
无形资产减值准备按单项资产计提。
14、开办费长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用根据各项目受益期或按 5 年摊销。公司在筹建期间发生的开办费用在开始
生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
15、借款费用的会计处理方法
(1)．借款费用资本化的确认原则和资本化期间
依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、
折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成
本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费
用于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生
的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，
在发生当期确认为费用。
(2)．借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化
率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和
折价或溢价的摊销金额。
16、预计负债的确认原则
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
(1).该义务是企业承担的现时义务；
(2).该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
(3).该义务金额可以可靠地计量。
17、收入确认原则
(1).销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实
施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可
靠地计量时，确认营业收入实现。
(2).提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依
据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的
结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3).让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，
按合同或协议规定确认为收入。
18、所得税的会计处理方法
采用应付税款法
19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表
合并范围请示的复函》及财政部财会[2003]10 号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计
准则有关问题解答(二)》的通知等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表
以及其他有关资料为依据，合并各项目数据编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金
往来均相互抵销。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
(2) 会计估计变更
(3) 会计差错更正
（四）税项
1、主要税种及税率：
税种 税率 计税依据
增值税 6%、17% 增值税应纳税额
营业税 3%、5% 营业额
城建税 1%、7% 应纳营业税额、增值税额
企业所