江苏洋河酒厂股份有限公司
2013半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
流动资产：
8,789,224,779.66
7,658,768,818.08
结算备付金
交易性金融资产
1,500,000,000.00
110,035,506.00
52,668,095.61
56,505,019.32
55,306,782.73
188,342,245.05
291,583,299.43
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
41,537,950.15
39,189,095.28
买入返售金融资产
6,722,176,365.61
5,923,146,958.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
15,907,821,865.79
15,520,663,050.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
607,607,532.50
627,348,683.00
投资性房地产
3,533,084,071.34
3,122,609,284.58
3,019,618,536.48
1,920,630,356.55
17,222,138.77
12,244,246.83
固定资产清理
生产性生物资产
1,623,415,739.42
1,510,643,931.19
276,001,989.95
276,001,989.95
长期待摊费用
3,428,708.39
6,334,763.50
递延所得税资产
618,023,561.76
661,214,553.24
其他非流动资产
非流动资产合计
9,698,402,278.61
8,137,027,808.84
25,606,224,144.40
23,657,690,858.87
流动负债：
389,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
2,570,100,000.00
370,500,000.00
950,434,108.11
750,205,552.29
241,026,519.98
861,531,097.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
8,904,773.23
180,244,854.45
1,066,524,708.40
1,992,355,990.77
606,709,381.20
4,696,611.20
其他应付款
3,718,617,925.57
4,523,461,717.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
9,551,317,416.49
8,682,995,823.05
非流动负债：
327,272.00
363,636.00
长期应付款
专项应付款
202,622,901.73
203,053,835.73
递延所得税负债
53,585,355.41
60,186,815.09
其他非流动负债
506,666.67
554,166.67
非流动负债合计
257,042,195.81
264,158,453.49
9,808,359,612.30
8,947,154,276.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
1,080,000,000.00
1,080,000,000.00
1,326,526,387.41
1,326,526,387.41
减：库存股
37,455,640.65
540,000,000.00
540,000,000.00
一般风险准备
未分配利润
12,873,240,500.95
11,748,331,355.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
15,782,305,914.99
14,694,857,742.79
少数股东权益
15,558,617.11
15,678,839.54
所有者权益（或股东权益）合计
15,797,864,532.10
14,710,536,582.33
负债和所有者权益（或股东权益）总
25,606,224,144.40
23,657,690,858.87
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构
负责人：赵其科
2、母公司资产负债表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
流动资产：
5,877,202,028.00
4,850,401,421.96
交易性金融资产
1,400,000,000.00
500,000,000.00
100,000,000.00
9,984,534.83
926,825,336.25
34,014,151.01
42,131,181.17
1,814,678,454.82
577,488,981.54
其他应收款
478,797,611.69
480,645,607.35
5,552,783,370.52
4,904,883,151.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
14,267,460,150.87
13,282,375,679.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
2,783,950,710.73
2,802,530,161.23
投资性房地产
2,671,996,278.71
2,409,093,316.21
2,053,910,527.88
1,208,353,428.85
17,222,138.77
12,244,246.83
固定资产清理
生产性生物资产
1,261,003,444.33
1,235,036,702.53
长期待摊费用
递延所得税资产
1,508,113.88
1,290,415.65
其他非流动资产
非流动资产合计
8,789,591,214.30
7,668,548,271.30
23,057,051,365.17
20,950,923,950.63
流动负债：
389,000,000.00
交易性金融负债
40,000,000.00
80,000,000.00
824,026,158.57
753,530,062.61
8,443,448,160.82
10,822,960,112.30
应付职工薪酬
4,290,782.68
19,888,445.36
30,210,249.59
-60,480,578.27
602,012,770.00
其他应付款
146,544,822.34
170,800,657.87
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
10,479,532,944.00
11,786,698,699.87
非流动负债：
327,272.00
363,636.00
长期应付款
专项应付款
147,430,261.71
147,690,595.71
递延所得税负债
其他非流动负债
506,666.67
554,166.67
非流动负债合计
148,264,200.38
148,608,398.38
10,627,797,144.38
11,935,307,098.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
1,080,000,000.00
1,080,000,000.00
1,926,409,699.51
1,926,409,699.51
减：库存股
37,455,640.65
540,000,000.00
540,000,000.00
一般风险准备
未分配利润
8,920,300,161.93
5,469,207,152.87
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计
12,429,254,220.79
9,015,616,852.38
负债和所有者权益（或股东权益）总
23,057,051,365.17
20,950,923,950.63
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构
负责人：赵其科
3、合并利润表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
一、营业总收入
9,410,318,067.08
9,309,772,422.09
其中：营业收入
9,410,318,067.08
9,309,772,422.09
手续费及佣金收入
二、营业总成本
5,041,429,782.74
5,162,650,172.13
其中：营业成本
3,676,170,197.57
3,565,644,194.13
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
124,954,795.28
153,197,788.87
805,624,430.53
993,502,306.52
498,391,058.22
494,908,878.68
-68,179,398.14
-50,218,001.37
资产减值损失
4,468,699.28
5,615,005.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
45,388,133.57
58,226,933.58
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
4,414,276,417.91
4,205,349,183.54
加：营业外收入
8,814,223.37
37,110,717.82
减：营业外支出
11,193,955.20
3,526,111.75
其中：非流动资产处置损
400,571.63
396,862.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,411,896,686.08
4,238,933,789.61
减：所得税费用
1,127,107,762.94
1,066,638,273.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
3,284,788,923.14
3,172,295,516.09
其中：被合并方在合并前实现的
归属于母公司所有者的净利润
3,284,909,145.57
3,173,886,530.51
少数股东损益
-120,222.43
-1,591,014.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
3,284,783,590.42
3,172,295,516.09
归属于母公司所有者的综合收益
3,284,903,812.85
3,173,886,530.51
归属于少数股东的综合收益总额
-120,222.43
-1,591,014.42
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构
负责人：赵其科
4、母公司利润表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
一、营业收入
3,094,223,407.97
3,441,009,760.69
减：营业成本
2,921,166,314.18
2,680,083,689.70
营业税金及附加
14,479,150.28
11,135,433.65
245,394,691.99
327,804,817.29
-25,314,245.94
-17,296,940.75
资产减值损失
870,792.92
889,243.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,678,618,067.05
3,687,307,229.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
5,616,237,953.06
4,125,687,709.85
加：营业外收入
949,206.49
3,334,940.00
减：营业外支出
192,380.71
2,774,304.04
其中：非流动资产处置损失
182,380.71
191,806.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
5,616,994,778.84
4,126,248,345.81
减：所得税费用
5,901,769.78
113,963,017.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
5,611,093,009.06
4,012,285,328.13
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
5,611,093,009.06
4,012,285,328.13
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构
负责人：赵其科
5、合并现金流量表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
9,274,095,915.02
10,971,599,432.83
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
186,780,805.51
279,388,418.89
经营活动现金流入小计
9,460,876,720.53
11,250,987,851.72
购买商品、接受劳务支付的现金
1,795,450,950.49
3,247,948,749.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
520,763,003.22
386,755,249.11
支付的各项税费
3,904,466,993.22
3,822,917,995.16
支付其他与经营活动有关的现金
807,270,684.51
940,268,237.24
经营活动现金流出小计
7,027,951,631.44
8,397,890,230.52
经营活动产生的现金流量净额
2,432,925,089.09
2,853,097,621.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
2,518,066,813.01
取得投资收益所收到的现金
14,810,440.26
57,683,778.90
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
2,509,610.91
879,448.81
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
1,246,174.80
1,471,267.45
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
2,536,633,038.98
60,034,495.16
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
1,664,235,670.47
1,325,485,377.72
投资支付的现金
967,877,998.40
1,693,689,793.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
2,632,113,668.87
3,019,175,170.72
投资活动产生的现金流量净额
-95,480,629.89
-2,959,140,675.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
389,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
389,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
1,558,485,136.89
1,350,013,200.00
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
37,455,640.65
筹资活动现金流出小计
1,595,977,141.54
1,350,049,564.00
筹资活动产生的现金流量净额
-1,206,977,141.54
-1,350,049,564.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-11,356.08
五、现金及现金等价物净增加额
1,130,455,961.58
-1,456,092,618.36
加：期初现金及现金等价物余额
7,658,768,818.08
7,097,804,381.00
六、期末现金及现金等价物余额
8,789,224,779.66
5,641,711,762.64
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构
负责人：赵其科
6、母公司现金流量表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,722,407,626.70
5,523,139,797.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
86,813,527.10
54,677,871.89
经营活动现金流入小计
1,809,221,153.80
5,577,817,669.77
购买商品、接受劳务支付的现金
3,234,825,851.65
2,631,212,450.12
支付给职工以及为职工支付的现
183,205,430.31
170,562,118.20
支付的各项税费
639,098,310.09
742,786,795.10
支付其他与经营活动有关的现金
101,071,360.64
164,605,062.66
经营活动现金流出小计
4,158,200,952.69
3,709,166,426.08
经营活动产生的现金流量净额
-2,348,979,798.89
1,868,651,243.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
2,380,487,333.10
取得投资收益所收到的现金
4,413,544,477.83
3,119,196,486.26
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
855,500.00
253,300.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
6,794,887,310.93
3,119,449,786.26
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
1,239,091,466.06
1,052,653,877.17
投资支付的现金
973,038,298.40
983,689,793.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
2,212,129,764.46
2,036,343,670.17
投资活动产生的现金流量净额
4,582,757,546.47
1,083,106,116.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
389,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
389,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
1,558,485,136.89
1,350,013,200.00
支付其他与筹资活动有关的现金
37,455,640.65
筹资活动现金流出小计
1,595,977,141.54
1,350,049,564.00
筹资活动产生的现金流量净额
-1,206,977,141.54
-1,350,049,564.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
1,026,800,606.04
1,601,707,795.78
加：期初现金及现金等价物余额
4,850,401,421.96
1,624,266,899.68
六、期末现金及现金等价物余额
5,877,202,028.00
3,225,974,695.46
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构
负责人：赵其科
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
归属于母公司所有者权益
一、上年年末余额
1,080,000,000.00
1,326,526,387.41
540,000,000.00
11,748,331,355.38
15,678,839.54
14,710,536,582.33
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,080,000,000.00
1,326,526,387.41
540,000,000.00
11,748,331,355.38
15,678,839.54
14,710,536,582.33
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
37,455,640.65
1,124,909,145.57
-120,222.43
1,087,327,949.77
（一）净利润
3,284,909,145.57
-120,222.43
3,284,788,923.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
3,284,909,145.57
-120,222.43
3,284,783,590.42
（三）所有者投入和减少资本
37,455,640.65
-37,455,640.65
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
37,455,640.65
-37,455,640.65
（四）利润分配
-2,160,000,000.00
-2,160,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-2,160,000,000.00
-2,160,000,000.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
1,080,000,000.00
1,326,526,387.41
37,455,640.65
540,000,000.00
12,873,240,500.95
15,558,617.11
15,797,864,532.10
归属于母公司所有者权益
一、上年年末余额
900,000,000.00
1,506,526,387.41
404,392,446.53
7,079,636,034.33
18,075,974.33
9,908,630,842.60
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
900,000,000.00
1,506,526,387.41
404,392,446.53
7,079,636,034.33
18,075,974.33
9,908,630,842.60
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
180,000,000.00
-180,000,000.00
135,607,553.47
4,668,695,321.05
-2,397,134.79
4,801,905,739.73
（一）净利润
6,154,302,874.52
-2,397,134.79
6,151,905,739.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
6,154,302,874.52
-2,397,134.79
6,151,905,739.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
（四）利润分配
135,607,553.47
-1,485,607,553.47
-1,350,000,000.00
1．提取盈余公积
135,607,553.47
-135,607,553.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-1,350,000,000.00
-1,350,000,000.00
（五）所有者权益内部结转
180,000,000.00
-180,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股
180,000,000.00
-180,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
1,080,000,000.00
1,326,526,387.41
540,000,000.00
11,748,331,355.38
15,678,839.54
14,710,536,582.33
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构
负责人：赵其科
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
（或股本）
减：库存股
一、上年年末余额
1,080,000,000.00
1,926,409,699.51
540,000,000.00
5,469,207,152.87
9,015,616,852.38
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,080,000,000.00
1,926,409,699.51
540,000,000.00
5,469,207,152.87
9,015,616,852.38
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
37,455,640.65
3,451,093,009.06
3,413,637,368.41
（一）净利润
5,611,093,009.06
5,611,093,009.06
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
5,611,093,009.06
5,611,093,009.06
（三）所有者投入和减少资本
37,455,640.65
-37,455,640.65
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
37,455,640.65
-37,455,640.65
（四）利润分配
-2,160,000,000.00
-2,160,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-2,160,000,000.00
-2,160,000,000.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
1,080,000,000.00
1,926,409,699.51
37,455,640.65
540,000,000.00
8,920,300,161.93
12,429,254,220.79
（或股本）
减：库存股
一、上年年末余额
900,000,000.00
2,106,409,699.51
404,392,446.53
3,036,237,735.85
6,447,039,881.89
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
900,000,000.00
2,106,409,699.51
404,392,446.53
3,036,237,735.85
6,447,039,881.89
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
180,000,000.00
-180,000,000.00
135,607,553.47
2,432,969,417.02
2,568,576,970.49
（一）净利润
3,918,576,970.49
3,918,576,970.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
3,918,576,970.49
3,918,576,970.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
（四）利润分配
135,607,553.47
-1,485,607,553.47
-1,350,000,000.00
1．提取盈余公积
135,607,553.47
-135,607,553.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-1,350,000,000.00
-1,350,000,000.00
（五）所有者权益内部结转
180,000,000.00
-180,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
180,000,000.00
-180,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
1,080,000,000.00
1,926,409,699.51
540,000,000.00
5,469,207,152.87
9,015,616,852.38
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构
负责人：赵其科
三、公司基本情况
江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称公司或本公司）于日经江苏省人民
政府《省政府关于同意设立江苏洋河酒厂股份有限公司的批复》（苏政复[号）批
准，由江苏洋河集团有限公司、上海海烟物流发展有限公司、南通综艺投资有限公司、上海
捷强烟草糖酒（集团）有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、中国食品发酵工业研究
院、南通盛福工贸有限公司和杨廷栋等14位自然人共同发起设立的股份有限公司，同年12
月27日取得江苏省工商行政管理局核发的注册号为5的企业法人营业执照。公
司设立时的注册资本为6,800.00万元，股份总数6,800.00万股（每股面值1元），根据江苏省
财政厅苏财国资[号文的批示，各股东出资均按1:0.65561的比例折股，其中江苏洋
河集团有限公司以经评估的实物资产出资5,226.41万元，货币资金出资73.59万元，折
3,474.733万股，占股本总额的51.099%；上海海烟物流发展有限公司以货币资金出资1,500.00
万元，折983.415万股，占股本总额的14.462%；南通综艺投资有限公司以货币资金出资
1,500.00万元，折983.415万股，占股本总额的14.462%；上海捷强烟草糖酒（集团）有限公
司以货币资金出资700.00万元，折458.927万股，占股本总额的6.749%；江苏省高科技产业
投资有限公司以货币资金出资300.00万元，折196.683万股，占股本总额的2.892%；中国食
品发酵工业研究院以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.964%；南通
盛福工贸有限公司以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.964%；杨廷
栋等14位自然人以货币资金出资872.02万元，折571.705万股，占股本总额的8.408%。
日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[号）核准，公司于日首次向社会
公开发行人民币普通股（A 股）4,500万股，日起在深圳证券交易所上市交易。
根据日公司2010年度股东大会决议，公司以截止日总股本
45,000.00万股为基数，以资本公积每10股转增10股。本次转增后公司注册资本变更为
90,000.00万元，股份总数为90,000.00万股。
根据日公司2011年度股东大会决议，公司以截止日总股本
90,000.00万股为基数，以资本公积每10股转增2股。本次转增后公司注册资本变更为
108,000.00万元，股份总数为108,000.00万股。
根据日公司2012年度股东大会审议通过的《关于公司首期回购社会公众股
份的议案》，以及《关于公司回购社会公众股份报告书》、《江苏洋河酒厂股份有限公司关
于回购部分社会公众股份债权人通知的公告》，公司以自有资金回购本公司社会公众股，股
份回购的价格不超过每股70.00元，回购股份的资金总额不超过10亿元，回购股份的方式为
通过深圳证券交易所集中竞价交易方式，回购的股份将依法予以注销，本次回购完成后，公
司注册资本将根据实际回购的股份数量而减少。在回购资金总额不超过 10 亿元、回购股份
的价格不高于 70 元/股的条件下，预计可回购 1,428.57 万股，占公司总股本的1.32%，具体
回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。回购股份的期限自股东大会审议通
过回购股份方案之日起十二个月内。截止日，公司回购股份数量为655,746股，
占总股本的比例为 0.0607%。
公司住所：江苏省宿迁市洋河中大街118号。
公司类型：股份有限公司（上市）
公司所属行业：酿酒食品行业。
公司经营范围：许可经营范围：白酒的生产、销售，预包装食品的批发与零售，粮食收
购。 一般经营项目：自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出
口的商品和技术除外），国内贸易。
公司的母公司：江苏洋河集团有限公司。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。公司在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）不
足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
①公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债，以公司
在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为
计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
②合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
③公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认
并按公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预
期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认
为负债并按公允价值计量。
公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购
买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
④企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资
产组或者资产组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进
行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到
该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下
列规定处理：
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
（3）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
①公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
②公司为企业合并而发行债券或承担其他债务支付的佣金、手续费等费用，计入债务性
证券的初始计量金额。
债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
③公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的手续费、佣金等交易费用，计入
权益性证券的初始计量金额。
在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并范围的确定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表的合
②统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
③合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并
财务报表的影响，由母公司编制。
④子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额冲减母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权
⑤报告期内增减子公司的处理
报告期内增加子公司的处理
报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期
初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处
置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
①外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）
将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司
按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
②资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别
进行处理：
外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即
期汇率（中间价）折算，因汇率波动而产生的差额，一方面调整外币货币性项目的记账本位
币金额，另一方面作为汇兑差额处理，其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外
币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务
外币非货币性项目的会计处理原则
对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）
折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确
定存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成
本进行比较。
对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该
外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行
比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
比较财务报表的折算比照上述方法处理。
②公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变
动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日
的价格水平重述的财务报表进行折算。
③公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，
按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
1、金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）
可供出售金融资产。
2、金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
②金融工具的计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值
作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利
息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值
计量，并将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照
摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取
得的价款与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
应收款项：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权（包括应收票据、应收账款、其他应收款等），
按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额；具有融资性质的，按照从购货方应
收的合同或协议价款的公允价值作为初始入账金额。应收款项采用实际利率法确认利息收
入，资产负债表日按照摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该项应收款项账面价
值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实
际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，
单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资
产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入资本公积（其他资
本公积）。处置时，将取得的价款与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资
收益；同时，将原直接计入资本公积（其他资本公积）的累计公允价值变动对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实
际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的
②金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止
确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
金融资产终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
③金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际
交易价格计量。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
①持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大
的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余
额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
②可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考虑
各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发
生改变的依据
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重
分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或
重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该
类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在500.00万元以
上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发
生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期
末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生
减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财
务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金
发生违约或逾期等；（3）出于经济或法律等方面因素的考
虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可
能倒闭或进行其他债务重组。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
确定组合的依据
账龄分析法
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加
上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，
以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
无风险组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
无风险组合
不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在500.00万元以下的应收款项。
司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，
公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账
龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以
应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
（1）存货的分类
公司存货包括原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料（如低值
易耗品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
公司存货发出时采用加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货盘存采用永续盘存制，公司对存货定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
公司对于生产领用的低值易耗品采用一次转销法进行摊销；但对于生产领用的金额较大
的低值易耗品采用分次摊销法进行摊销。
摊销方法：一次摊销法
公司对于生产领用的包装物采用一次转销法进行摊销；但对于生产领用的金额较大的包装物
采用分次摊销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
通过同一控制下企业合
并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产、发生或承担债务或发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资的初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总
额之间的差额，计入资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）不足冲减的，调
整留存收益。
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。其中：
①企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②在合并合同中对可能影响合并成
本的未来事项约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
该或有对价也计入合并成本。
③企业合并成本大于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；企业合并成本小于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成
通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期股权投资，公
司以其公允价值作为其初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同
或协议中约定的价值作为其初始投资成本，但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投
资的公允价值作为其初始投资成本。
通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权
所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在
非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资
产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（2）后续计量及损益确认
①采用成本法核算的长期股权投资
公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被
投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，
均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
公司对子公司的长期股权投资
采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②采用权益法核算的长期股权投
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法
核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
取得长期股权投资后，公司
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计
算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单
位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料
的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利
或利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司在确认由联营企业及合营企业投资
产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属
于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减
值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的
净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不
足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲
减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏
损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照应享有或应分担的份额调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有
的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司
与其他投资方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
②确定对被投资单位具有
重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其
联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司按照长期股权投资项目计提减值准备。
按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
公司对子公司、合营企业和联营企业的
长期股权投资，其可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，
将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的长期股权投资减值准备。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
①融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确
认为融资租入固定资产。
②融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间
内采用实际利率法进行分摊。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定
资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相
关资产的成本或当期损益。
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
3.80～4.75
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
①固定资产的减值测试方法
资产负债表日，公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹
象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与其
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
②固定资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。
在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建
工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并
按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
①在建工程的减值测试方法
资产负债表日，公司判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹
象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与其
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
②在建工程减值准备的计提方法
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或
者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的
借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费
用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建
造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建
或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进
（4）借款费用资本化金额的计算方法
①借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的
利息金额。
②借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
①自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的
支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形
资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入
当期损益。
②无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限
的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期
摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益
通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行
减值测试。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其
他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公
司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证
或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带
来经济利益的期限。
预计使用寿命
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按照上述方法无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿
命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
①无形资产的减值测试方法
对于使用寿命有限的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试；对
于使用寿命不确定的无形资产，资产负债表日进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
②无形资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
①长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不
含1年）的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
②长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
③长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义
务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19、回购本公司股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销公司股份时，不确认利得或损失。回
购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。公司回购普通股
形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。按法定程序
报经批准采用回购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，回购股票支付的价款（含交易
费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余
公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
①提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够
可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可
靠地估计。
②提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供
劳务收入：
如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认
提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损
益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
21、政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
（2）会计处理方法
①与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活
动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，公司对递延所得
税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并
形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益；承租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计
入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错
1、公司主要税种和税率
当期销项税额与当期可抵扣进项税额
组成计税价格或销售额及销售数量
从价计征：白酒消费税按照销售额的
20%计算缴纳。委托加工的应税白酒，
按照受托方的同类白酒的销售价格计
算纳税，没有同类白酒销售价格的，按
照组成计税价格计算纳税。从量计征：
按照0.50元/斤计算缴纳。
城市维护建设税
应纳流转税额
企业所得税
应纳税所得额
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、其他说明
根据日财政部、国家税务总局财税[2012]38号《关于在部分行业试行
增值税进项税额核定扣除办法的通知》文件，自日起，以购进为原料生产
销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人，纳入增值税进项税额
核定扣除试点范围，其购进无论是否用于生产上述产品，增值税进项税额均按照《农
产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的规定抵扣，不再凭增值税扣税凭证抵扣增值
税进项税额，购进除以外的货物、应税劳务和应税服务，增值税进项税额仍按现行有
关规定抵扣。公司采用投入产出法参照国家标准、行业标准确定销售单位数量货物耗用外购
的数量计算当期允许抵扣增值税进项税额。间接控股子公司江苏苏酒实业（香
港）股份有限公司不缴纳增值税。
除间接控股子公司江苏苏酒实业（香港）股份有限公司适用的利得税税率为16.50%以
外，其他各公司适用的企业所得税税率均为25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
114,400,000.00
115,225,078.23
152,000,000.00
152,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
50,000,000.00
39,000,000.00
500,000.00
500,000.00
8,000,000.00
5,600,000.00
700,000.00
700,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
200,000,000.00
200,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
6,000,000.00
4,200,000.00
10,000,000.00
7,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
10,000,000.00
10,983,300.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
500,000.00
500,000.00
3,000,000.00
3,161,700.00
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
江苏华趣酒行集团有限公司少数股东权益包括其所属子公司淮安华趣酒行发展有限公
司、江苏华趣酒行集团南京有限公司、无锡华趣酒行发展有限公司、泰州华趣酒行发展有限
公司、泰州梦叶商贸有限公司、江苏华趣酒行集团南通有限公司、江苏华趣酒行集团苏州有
限公司、江苏华趣酒行集团盐城有限公司少数股东权益。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
500,000.00
110,000,000.00
1,713,350,300.00
20,000,000.00
20,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
500,000.00
5,000,000.00
3,000,000.00
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
（1）本期新纳入合并范围的主体
因新增投资而纳入合并范围的主体
2013年5月，公司出资316.17万元设立泗阳蓝图酒类运营有限公司。公司自2013年5月起将其纳入合并财务
报表的合并范围。
2012年4月，控股子公司苏酒集团贸易股份有限公司出资1万港币在香港特别行政区设立江苏苏酒实业（香
港）股份有限公司。自2013年1月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
因股权收购而纳入合并范围的主体
2013年3月，公司与郧县城市投资开发有限公司以及谭中月分别签订《关于湖北梨花村酒业有限公司股权转
让协议》，以297万元的价格受让郧县城市投资开发有限公司持有的湖北梨花村酒业有限公司99%的股权、
以3万元的价格受让谭中月持有的湖北梨花村酒业有限公司1%的股权，2013年4月已办理完成股权变更登记
手续。自2013年4月将其纳入合并财务报表的合并范围。
（2）本期不再纳入合并范围的主体
因子公司终止经营而减少合并财务报表的合并范围
宿迁志诚包装服务有限公司日终止经营并进行清算，自2013年4月起不再纳入合并财务报表的合
江苏泗阳洋河酒类运营有限公司日终止经营并进行清算，自2013年4月起不再纳入合并财务报表
的合并范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位3家，原因为
因新增投资而纳入合并范围的主体2家，因股权收购而纳入合并范围的主体1家。
与上年相比本年（期）减少合并单位2家，原因为
因子公司终止经营而减少合并财务报表的合并范围。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
期末净资产
本期净利润
江苏苏酒实业（香港）股份有限公司
631,271.82
628,619.54
泗阳蓝图酒类运营有限公司
3,153,772.25
湖北梨花村酒业有限公司
2,925,000.00
-75,000.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
处置日净资产
年初至处置日净利润
宿迁志诚包装服务有限公司
1,395,394.59
江苏泗阳洋河酒类运营有限公司
4,994,337.28
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币金额
人民币金额
银行存款：
8,740,392,336.18
7,597,182,224.99
8,738,793,915.95
7,597,182,224.99
2,006,679.09
1,598,420.23
其他货币资金：
48,786,604.54
61,516,447.52
48,786,604.54
61,516,447.52
8,789,224,779.66
7,658,768,818.08
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
期末公允价值
期初公允价值
1,500,000,000.00
1,500,000,000.00
3、应收票据
（1）应收票据的分类
银行承兑汇票
110,035,506.00
52,668,095.61
110,035,506.00
52,668,095.61
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
许昌魏都彩虹食品商行
1,970,000.00
高邮市永乐烟酒商行
1,000,000.00
宁夏捷凌商贸有限公司
1,000,000.00
苏州市鸿和酒业有限公
1,000,000.00
江苏普阳贸易有限公司
1,000,000.00
5,970,000.00
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合
62,853,399.23
6,348,379.91
59,924,172.47
4,617,389.74
62,853,399.23
6,348,379.91
59,924,172.47
4,617,389.74
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
62,853,399.23
6,348,379.91
59,924,172.47
4,617,389.74
应收账款种类的说明
详见第八节、四、10应收款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
47,310,231.11
2,365,511.54
52,545,376.36
2,627,268.82
1年以内小计
47,310,231.11
2,365,511.54
52,545,376.36
2,627,268.82
9,131,822.01
913,182.21
4,734,551.57
473,455.15
3,767,101.57
1,141,286.60
1,103,195.62
330,958.69
1,103,195.62
551,597.81
544,030.86
272,015.43
821,235.87
656,988.70
416,632.07
333,305.66
719,813.05
719,813.05
580,385.99
580,385.99
62,853,399.23
6,348,379.91
59,924,172.47
4,617,389.74
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
与本公司关系
占应收账款总额的比例
无关联关系
20,653,975.71
无关联关系
6,753,288.00
无关联关系
4,120,400.66
无关联关系
3,934,805.27
1年以内910,296.00，1-2
年3,024,509.27
无关联关系
2,417,800.00
1-2年8,640.00，2-3年
2,409,160.00
37,880,269.64
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合
53,627,785.55
12,089,835.40
48,666,387.71
9,477,292.43
53,627,785.55
12,089,835.40
48,666,387.71
9,477,292.43
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
53,627,785.55
12,089,835.40
48,666,387.71
9,477,292.43
其他应收款种类的说明
详见第八节、四、10应收款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
24,353,713.18
1,217,685.67
35,339,296.83
1,765,343.15
1年以内小计
24,353,713.18
1,217,685.67
35,339,296.83
1,765,343.15
18,651,027.34
1,865,102.74
2,787,865.94
278,786.60
765,461.39
229,638.41
2,534,920.16
760,476.06
1,945,700.90
972,850.46
565,749.20
282,874.61
536,623.12
429,298.50
5,243,717.85
4,194,974.28
7,375,259.62
7,375,259.62
2,194,837.73
2,194,837.73
53,627,785.55
12,089,835.40
48,666,387.71
9,477,292.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
款项的性质或内容
占其他应收款总额的比例(%)
江苏骏泰置业有限公司宿迁
国泰百货大楼股份有限公司
破产管理人
15,000,000.00
竞买保证金
南京培龙体育文化有限公司
3,910,000.00
2,797,049.30
1,867,629.00
泗洪县双源酒类包装有限公
913,267.89
24,487,946.19
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关系
占其他应收款总额的比
江苏骏泰置业有限公司
宿迁国泰百货大楼股份
有限公司破产管理人
无关联关系
15,000,000.00
南京培龙体育文化有限
无关联关系
3,910,000.00
2,797,049.30
1,867,629.00
泗洪县双源酒类包装有
无关联关系
913,267.89
24,487,946.19
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
166,148,962.16
134,385,696.54
22,125,505.57
157,129,825.57
188,342,245.05
291,583,299.43
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司关系
未结算原因
泗洪县土地收购储备交
无关联关系
52,016,700.00
预付土地款尚未结算
宿迁市洋河新城财政审
无关联关系
30,000,000.00
预付土地款尚未结算
泗洪县双沟镇财政所
无关联关系
21,805,784.00
预付土地款尚未结算
盐城市苏嘉房地产开发
无关联关系
17,204,502.00
预付购房款
深圳市田厦房地产开发
无关联关系
16,039,242.00
预付购房款
137,066,228.00
预付款项主要单位的说明
（1）存货分类
187,008,382.16
4,436,618.37
182,571,763.79
202,020,035.47
4,436,618.37
197,583,417.10
532,658,346.35
532,658,346.35
306,858,693.11
306,858,693.11
272,111,959.15
272,111,959.15
1,172,403,866.22
1,172,403,866.22
627,563.77
627,563.77
627,563.77
627,563.77
5,734,206,732.55
5,734,206,732.55
4,245,673,418.70
4,245,673,418.70
6,726,612,983.98
4,436,618.37
6,722,176,365.61
5,927,583,577.27
4,436,618.37
5,923,146,958.90
（2）存货跌价准备
期初账面余额
本期计提额
期末账面余额
4,436,618.37
4,436,618.37
4,436,618.37
4,436,618.37
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
7,987,200.00
7,987,200.00
7,987,200.00
382,814.95
948,000.00
948,000.00
948,000.00
52,500,000.00
52,500,000.00
52,500,000.00
180,000,000.00
180,000,000.00
180,000,000.00
165,786,506.50
185,527,657.00
-19,741,150.50
165,786,506.50
14,427,625.31
200,385,826.00
200,385,826.00
200,385,826.00
1,052,900.00
1,052,900.00
1,052,900.00
1,052,900.00
608,660,432.50
628,401,583.00
-19,741,150.50
608,660,432.50
1,052,900.00
14,810,440.26
9、固定资产
（1）固定资产情况
期初账面余额
期末账