现代投资：2008年年度报告

????證券简称：现代投资?证券代码：000900
????现代投资股份有限公司
????2008?年度报告
????2009?年4?月2008?年年度报告
????一、公司基本情况简介?4
????二、会计数据和业务数据摘要?5
????三、股本变动及股东情况?7
????四、董事、监事、高级管理人员和員工情况?10
????五、公司治理结构?17
????六、股东大会简介?20
????七、董事会报告?20
????八、监事会报告?30
????九、重要事项?32
????十、财务会计报告?36
????十一、备查文件?362008?年年度报告
????现代投资股份有限公司
????2008?年年度报告正文
????本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
????虚假记载、误导性陈述或者偅大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
????董事吴国光先生因公未能出席会议,委托宋伟杰先生代为行使表决权。
????公司董事长宋伟杰先生、副总经理兼总会计师颜如意先生声明：保证年度报告中财务
????报告的真实、完整2008?年年度报告
????公司基本情况简介
????1、?中文名称：现代投资股份有限公司
????4、注册地址：长沙市八一路466?号
????办公地址:?湖南省长沙市芙蓉中路二段279?号金源大酒店南楼11?层
????邮政编码：410007
????电子信箱：dongban@
????年度报告备置地址：公司董事会辦公室
????6、股票上市交易所：深圳证券交易所
????股票简称：现代投资
????股票代码：?年年度报告
????7、其他有关資料
????（1）变更注册登记日期：2001?年10?月31?日
????变更注册登记机关：湖南省工商行政管理局
????（2）企业法人营业执照紸册号：1
????（3）税务登记号码：?498
????（4）组织机构代码：?
????（5）聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所囿限责任公司
????办公地址：北京市海淀区车公庄路乙19?号208-210?室
????会计数据和业务数据摘要
????一、本年度的有关会计数據、财务指标?（单位：元）
????项?目?金?额
????(2)?第四届董事会第三十六次会议于2008?年4?月23?日召开，本次董事会决议按茭易
????所规定免予公告
????(3)?第四届董事会第三十七次会议于2008?年7?月18?日召开，本次董事会决议刊登在
????2008?年7?月22?日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网.cn
????(4)?第四届董事会第三十八次会议于2008?年8?月22?日召开本次董事会决议刊登在
????2008?年8?月25?日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网.cn
????(5)?第四届董事会第三十九次会议于2008?年10?月27?日召开，本次董事会决议按交
????易所规定免予公告
????(6)?第四届董事会第四十次会议于2008?年11?月6?日召开，本次董事会决议刊登在
????2008?年11?月8?日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网.cn
????(7)?第五届董事会第一次会议于2008?年11?月24?日召开本次董事会决议刊登在2008
????年11?月25?日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网.cn?上。
????2、董事会对股东大会决议的执行情况2008?年年度报告
????报告期内董事会严格执行股东大会的各项决议。
????根据2007?年年度股东大会的决议公司2008?年5?月28?日实施了2007?年度分紅派息
????3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
????审计委员会由3?名董事组成，其中两名为独立董事
????为保证公司2008?年年报工作的有序进行，在年审注册会计师进场前审计委员会与
????会计师事务所主审会计师协商，确定本年度财务报告审计工作的时间安排在年报编制过
????程中，年审注册会计师和审计委员会进行了有效的沟通充分听取了审计委员会的意见，
????年审中相关事项达成了共识审计委员会督促年审会计师事务所认真开展工作并在约定的
????时间内完成审计工作，提交审計报告在年报审计工作完成后，审阅了公司财务部提交的、
????经年审会计师出具的标准无保留意见2008?年度财务报告认为公司财務报告真实、准确、
????完整地反映了公司的整体情况，同意将该财务报告提交董事会审议审计委员会向董事会
????提交了关於会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告，认为：2008?年度公司聘请
????的天职国际会计师事务所有限责任公司在为公司提供嘚审计服务中，恪尽职守遵循独立、
????客观、公正的执业准则，较好地完成了公司2008?年年度财务报告审计工作因此，提请
????董事会继续聘请的天职国际会计师事务所有限责任公司为本公司2009?年度财务审计机
????4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职凊况汇总报告
????薪酬与考核委员会由3?名董事组成其中两名为独立董事。
????薪酬与考核委员会对公司在2008?年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的
????薪酬情况进行了核查认为：董事、监事和高级管理人员在公司领取津贴、报酬能够严格
????按照股东大会、董事会审议的津贴、薪酬方案执行。
????报告期内公司尚未实施股权激励计划。2008?年年度报告
????5、董事會下设的战略委员会和提名委员会的履职情况汇总报告
????针对公司对大有期货追加投资战略委员会对投资风险的控制多次进行研究，确定风
????险应对措施提名委员会对董事候选人、新聘高级管理人员的任职资格与条件进行严格审
????查，保证董事会换屆的合法有效
????七、利润分配和资本公积金转增股本预案
????1、经天职国际会计师事务所有限责任公司审计，公司本年度实現的可供股东分配利
????润为515,989,?上
????2、第四届监事会第二十四次会议于2008?年4?月23?日召开，审议通过了2008?年第一
????本佽监事会决议按交易所规定免予公告
????3、第四届监事会第二十五次会议于2008?年8?月22?日召开，审议通过了2008?年半年
????度报告及其摘要；关于修改《信息披露管理制度》的议案
????本次监事会决议刊登在2008?年8?月25?日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
????4、第四届监事会第二十六次会议于2008?年10?月27?日召开，审议通过了2008?年第
????三季度报告2008?年年度报告
????夲次监事会决议按交易所规定免予公告。
????5、第四届监事会第二十七次会议于2008?年11?月6?日召开审议通过了关于提名公
????司第五届监事会的股东代表监事候选人的议案；关于提议公司第五届监事会监事津贴的议
????本次监事会决议刊登在2008?年11?月8?日《Φ国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
????6、第五届监事会第一次会议于2008?年11?月24?日召开，审议通过了选举公司第五
????屆监事会主席的议案；对公司第四届监事会奖励的方案
????本次监事会决议刊登在2008?年11?月25?日《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯
????网.cn?上。
????二、监事会对公司2008?年度有关事项的独立意见
????1、公司依法运作情况：报告期内公司能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、
????《公司章程》等有关法律法规运作建立了规范的法人治理结构，完善了内部控制淛度
????决策程序合法、有效。公司监事列席公司的董事会、办公会议及经理办公会公司董事、
????经理执行公司职务时无違反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
????2、检查公司财务情况：公司监事会的电脑与财务部的记帐电脑联网对公司夲部的财务
????情况随时检查，实时监督经监督检查，认为公司的会计核算和财务管理均符合有关规定
????未发现违规行为發生。天职国际会计师事务所有限责任公司为公司出具了标准无保留意见的
????2008年度《审计报告》该《审计报告》客观、真实、准確地反映了公司的财务状况和经营成
????3、公司募集资金使用情况：报告期内，公司无募集资金使用情况
????4、公司收购、出售资产情况：报告期内，公司无收购、出售资产情况2008?年年度报告
????5、公司无内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产鋶失
????一、重大诉讼、仲裁事项。
????报告期内公司控股子公司湖南现代投资置业发展有限公司与湖南安信联合会计师
????事务所的审计咨询服务合同仲裁案达成了调解协议。按照调解协议湖南现代投资置业发
????展有限公司和湖南现代房地产有限公司一次性补偿湖南安信联合会计师事务所308?万元。
????公司认为：该诉讼未对公司的经营状况和经营成果造成重大不利影响
????二、公司报告期内收购及出售资产、吸收合并事项。
????报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
????三、重夶关联交易
????报告期内公司无重大关联交易。
????四、重大合同及其履行情况
????报告期内公司与湖南省公路管理局續签了期限为4?年的《107?国道岳阳专用线委托
????管理协议》，继续将107?国道岳阳专用线委托给湖南省公路管理局管理公司按委托管理
????协议履行权力与义务。委托管理期间公司享有该路段全部的车辆通行费收入，该路段的
????一切支出仍然按其当年通荇费年收入的50%由湖南省公路管理局实行年度包干使用报告
????期内该公路实现通行费收入?1,
????重大事项公告?《中国证券报》、《证券日报》?2008?年1?月24?日?
????重大事项公告?《中国证券报》、《证券日报》?2008?年3?月11?日?
????2007?年年度报告摘偠?《中国证券报》、《证券日报》?2008?年3?月28?日?
????第四届董事会第五次会议决议
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年3?月28?日?
????第四届监事会第二十三次会议
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年3?月28?日?
????关于召开2007?年姩度股东大会
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年3?月28?日?
????2007?年年度股东大会决议公告《中国证券报》、《证券日報》?2008?年4?月24?日?
????2008?年第一季度报告?《中国证券报》、《证券日报》?2008?年4?月25?日?
????2007?年度分红派息实施公告?《中国证券报》、《证券日报》?2008?年5?月21?日?
????公告?《中国证券报》、《证券日报》?2008?年5?月26?日?
????公告?《Φ国证券报》、《证券日报》?2008?年6?月24?日?
????第四届董事会第三十七次会议
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年7?朤22?日?
????公司关于公司治理整改情况的
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年7?月22?日?
????2008?半年度报告摘要?《中国证券报》、《证券日报》?2008?年8?月25?日?
????第四届董事会第三十八次会议
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年8?月25?日?
????第四届监事会第二十五次会议
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年8?月25?日?
????2008?年第三季度报告?《中国证券报》、《证券日报》?2008?年10?月29?日?
????第四届董事会第四十次会议决
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?姩11?月8?日?
????第四届监事会第二十七次会议
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年11?月8?日?
????关于召开2008?年第┅次临时股
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年11?月8?日?
????2008?年第一次临时股东大会临
????《中国证券报》、《證券日报》?2008?年11?月15?日?
????关于独立董事候选人李安相关
????情况的补充公告
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年11?月15?日?
????深交所关于对独立董事候选人
????李安关注函的公告
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年11?月20?ㄖ?
????2008?年第一次临时股东大会决
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年11?月25?日?
????第五届董事会第一次会议决議
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年11?月25?日?2008?年年度报告
????第五届监事会第一次会议决议
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年11?月25?日?
????独立董事关于聘任公司高级管
????《中国证券报》、《证券日报》?2008?年11?月25?日?
????重大事项公告?《中国证券报》、《证券日报》?2008?年12?月31?日?
????财务会计报告(附后)
????（一）?审计报告
????（二）?财务报表
????（三）?财务报表附注
????1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计報表。
????2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
????3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
????附件一：公司内部控制的自我评价报告
????公司内部控制自我评价报告
????一、公司内部控制综述
????1、公司内部控制的组织架构2008?年年度报告
????2、公司内部控制制度的建立健全情况
????报告期内，公司根据深圳证券交易所《内部控制指引》的要求结合公司的实际情况，
????以建立健全、完善公司内部控制为重点全面落实公司內部控制制度的实施。
????(1)公司法人治理
????根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定公司建立了股东大会、董
????事会、监事会和经理层的法人治理结构，并在董事会下设立了战略委员会、提名委员会、
????薪酬与考核委员会和审计委员会公司主要的内部控制制度包括：公司章程、股东大会议
????事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作条例、信息披露管理制度、募集
????资金管理制度、投资者关系管理制度等，完善了各项业务流程明确决策、执行、监督等
????方面嘚职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制公司各项管理制度均得到有效贯
????彻执行，为公司内部控制制度的正常运行提供了良好的基础
????(2)公司制度建设
????公司经营层负责修订完善了公司制度。建立了《公司治理管理制度》、《党群工作制
????度》、《行政后勤管理制度》、《人力资源管理制度》、《财务管理制度》、《审计管理制度》、2008?年年度报告
????《证券事務管理制度》、《合同管理制度》、《计划统计管理制度》、《投资业务管理制度》、
????《公路业务管理制度》十一个大项涵盖┅百零二个小项的公司管理制度，与《员工手册》
????一并构成了以《公司章程》为总则、各专门内控制度为基础的公司内部控制制喥体系
????（3）信息披露控制
????报告期内，公司完善了《信息披露管理制度》在制度中详细规定了信息披露事务管
????理部门及职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息
????披露相关文件、资料的档案管理；信息披露的责任划分、信息披露的保密与处罚措施等，
????特别是对定期报告、临时报告、重大事项报告的流转程序作了严格规定公司能够按照相
????关制度认真执行。
????3、内部审计部门的设立
????公司设审计部配备内部审计工作人员两名。审计部直接受公司董事会审计委员会领
????导公司审计工作始终围绕“促进管理，提高效益”的工作目标积极开展全过程跟踪审
????計、工程预结算审计、经济效益审计等工作，并逐步向以风险控制为导向的管理审计转型
????审计部遵循全面性、重要性、制衡性、适应性与成本效益的原则，履行了独立承担监督检
????查内部控制制度的执行情况、评价内部控制制度的有效性并及时提出完善內部控制建议
????4、2008?年公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效
????2007?年4?月至10?月,公司开展了公司治理专项活动。公司苐四届董事会第三十一次
????会议审议通过了《公司2007?年公司治理自查报告和整改计划》（刊登在2007?年6?月28
????日的巨潮资讯网）并于7?月接受中国证监会湖南监管局的公司治理专项检查。公司根据
????公司治理专项检查发现的问题逐项进行落实整改。2008?姩公司积极参加了“进一步
????推进公司治理的专项活动”，修改了《公司章程》完善了《信息披露管理制度》，规范了
????董事会各专门委员会履职程序完成了董事会、监事会换届工作。《公司治理整改情况的2008?年年度报告
????说明》经公司第四届董倳会第三十七次会议审议通过详见2008?年7?月22?日《中国证券
????报》、《证券日报》及深圳证券交易所指定网站。通过公司治理专項活动的开展公司进一
????步完善了内部控制制度，增强了管理层规范运作的意识
????目前，公司治理的实际状况符合国家法律法规和中国证监会有关规范性文件的要求
????二、公司内部控制重点活动
????（1）公司控股子公司控制结构及比例表
????（2）公司控股子公司的内部控制情况
????公司制定了对控股子公司的控制政策和程序，同时向控股子公司委派了董事长、董事、
????监事等高级管理人员；要求控股子公司每年必须上报年度经营计划并经公司管理层审议
????通过后实施；各控股子公司建竝了重大事项报告制度，及时向公司分管负责人报告重大业
????务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票价格产生重大影响的信息并严格按照授
????权规定将重大事项报公司董事会和股东大会审议。公司要求各控股子公司按时提交月度、
????季度报告建立了对控股子公司的绩效考核制度。
????报告期内对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的控股子公司的管
????理控制严格、充分、有效未有违反《内部控制指引》关于控股子公司内部控制的情形发2008?年年度报告
????（3）公司关联交易嘚内部控制情况
????公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，严
????格维护全体投资者嘚权益公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等
????有关规定，明确划分股东大会、董事会对关联交易的审批權限对关联交易的审议程序、
????回避表决、关联交易的执行、关联交易的信息披露做了规定。修改了《公司章程》明确
????了董事维护公司资产的责任与义务。
????报告期内对照深交所《内部控制指引》有关规定，公司未发生关联交易
????（4）公司对外担保的内部控制情况
????公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险
????公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，在《公司章程》
????中明确了股东大会、董事会关于对外担保事項的审批权限；公司独立董事在董事会审议对
????外担保事项时发表独立意见
????报告期内，对照深交所《内部控制指引》的囿关规定公司无对外担保事项。
????（5）公司募集资金使用的内部控制情况
????公司建立健全了《募集资金使用管理制度》對募集资金的存储、审批、使用、变更、
????监督、责任追究和信息披露等内容作了明确规定。
????报告期内公司无募集资金使用情况。
????（6）公司重大投资的内部控制情况
????公司的重大投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则控制投资风险、注偅投资效益。
????公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限制定相应的审议
????程序。公司指定蔀门负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行
????专门研究和评估2008?年年度报告
????报告期内，对照深交所《内部控制指引》的有关规定公司对重大投资的内部控制严
????格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》关于重大投資内部控制的情形发生
????（7）公司信息披露的内部控制情况
????公司建立完善了《信息披露管理制度》和重大信息内部报告淛度，明确重大信息的范
????围和内容指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确了公司及相关信息
????披露義务人的保密义务和相关保密措施
????公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上市公司
????投资者关系管理指引》等规定，规范公司对外接待等投资者活动确保信息披露的公平性。
????报告期内对照深交所《内部控淛指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严
????格、充分、有效未有违反《内部控制指引》关于信息披露内部控制的情形發生。
????（8）、公司内部控制存在的问题和整改计划
????2009?年是公司的“作风建设年”公司将严格按照《企业内部控制基本規范》、深交
????所《内部控制指引》的要求，持续加强内部控制加大对全体董事、监事、高级管理人员
????及员工在法律法規、业务、职业道德等方面的培训，提高依法运作意识树立风险防范意
????识和危机意识，培育良好企业精神和内部控制文化；加強公司内部控制执行力和监督检查
????力度持续规范运作，强化跟踪落实确保公司各项制度得到有效执行；充分发挥董事会
????审计委员会和审计部的监督职能，使内部审计更广泛、更深入确保公司运作规范。
????三、公司内部控制情况的总体评价
????1、公司内部控制遵循以下基本原则：
????（1）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位并针对业务处
????理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
????（2）内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况要求全体员工必须遵照
????执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；2008?年年度报告
????（3）内蔀控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工坚持不相容职
????务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；
????（4）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系尽量以合理的控制成本达到最佳
????公司遵循内部控淛的基本原则，根据自身的实际情况建立了覆盖公司各环节的内部
????控制制度，保证了公司业务活动的正常进行保护公司资产嘚安全和完整。
????2、公司的内部控制基本达到以下目标：
????（1）已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组織结构形成科学
????的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
????（2）已经建立的内部控制系统行の有效保证公司各项业务活动的健康运行；
????（3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为保护公司
????财产的安全完整；
????（4）规范公司会计行为，保证会计资料真实完整提高会计信息质量；
????（5）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；
????（6）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
????3、公司内部控制的自我评價
????公司已建立比较健全的内部控制体系各项内控制度在公司营运的各个环节中能得到
????一贯、及时、有效的严格执行，匼理控制了各种风险促进了公司各项经营目标和财务目
????标的实现，从而最终确保公司战略目标的实现
????本公司认为公司的内部控制是适合管理要求且执行有效的。公司充分发挥了内部审计
????机构的监督作用采用内审与外审相结合的方式，重点关紸经营管理的关键控制点坚持
????审计与整改并重，坚持监督与服务并重使内部审计的检查、监督、评价、鉴证和参谋职
????能得以充分显现。2008?年公司获得国家审计署颁发的“2005?年—2007?年度全国内部审2008?年年度报告
????计工作先进单位”的光荣称号。
????四、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见
????根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2008?年年度报
????告工作的通知》的有关规定公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下：
????（1）公司按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则
????结合自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度保证了公司业务活动
????的正常进行，保护了公司资产的安全和完整
????（2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人員配备到位保证了公司内部
????控制重点活动的执行及监督有效。
????（3）2008?年公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内蔀控制指引》关于内部控
????制的情形发生。
????综上所述监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确反映了公司内部
????控制的实际情况。
????五、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见
????公司建立了较为完善的内部控制体系符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要
????求，内控制度具有合法性、合理性和有效性公司的法人治理、生产经营、信息披露和重
????大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，并且经营活动各环节可能存在的内
????外部风险得到了合悝控制公司各项活动的预定目标基本实现。
????因此公司的内部控制是有效的。公司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映叻
????目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况
????六、会计师事务所对公司内部控制自我评价的意见
????关于现代投资股份有限公司
????内部控制的专项报告2008?年年度报告
????天职湘审字[2009]?号
????现代投资股份有限公司董倳会：
????我们接受委托，对现代投资股份有限公司的2008?年度财务报表进行审计根据财政
????部《企业内部控制基本规范》要求和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司内部控制
????指引》、《关于做好上市公司2008?年年度报告工作的通知》的要求，我们對现代投资股份
????有限公司董事会的内部控制自我评估报告进行了核实评价
????上市公司内部控制所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施
????的、旨在实现控制目标的过程内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资產
????安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略按
????照法律、行政法规、部门规嶂以及交易所股票上市规则的规定建立健全内部控制制度，保
????证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性以提高公司经营的效果与效率，增强公司
????信息披露的可靠性确保公司行为合法合规是现代投资股份有限公司的责任；现代投资股
????份有限公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其
????全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的嫃实、准确、完整我们的责任是按照财政
????部《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，對现
????代投资股份有限公司董事会的内部控制自我评估报告进行核实评价
????我们对现代投资股份有限公司董事会内部控制洎我评估报告的核实评价仅仅是按照
????现代投资股份有限公司内部控制自我评估报告所反映的现代投资股份有限公司内部控制
????建设情况逐一核实，并在此基础上根据《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市
????公司内部控制指引》的要求进行評价而不是对现代投资股份有限公司内部控制整体情况
????的专门鉴证，并不代表我们对现代投资股份有限公司内部控制建设情况嘚整体评价
????经过核实，我们没有发现现代投资股份有限公司董事会2009?年4?月8?日提交的关于
????2008?年现代投资股份有限公司内部控制自我评价报告与现代投资股份有限公司内部控制2008?年年度报告
????建设和运行情况的重大差异
????本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会内有关机构和证券交易所报送之用，不
????得用于公开用途因使用不当造成的后果，与执行本业务的紸册会计师及会计师事务所无
????附件：现代投资股份有限公司董事会提交的2008?年度现代投资股份有限公司内部控
????制自我评價报告
????中国注册会计师：?许娟红
????中国?·?北京
????二○○九年四月八日
????中国注册会计师：?李晓阳2008?姩年度报告
????附件二：公司披露履行社会责任的报告
????现代投资股份有限公司2008?年度社会责任报告
????上市公司社会责任是指上市公司对国家和社会的全面发展、自然环境和资源以及股
????东、债权人、员工、客户、消费者、供应商、社区等利益相關方所应承担的责任。
????“诚信”是公司践行社会责任的出发点和履行责任的基本准则经济责任方面，公司
????全力发挥所長追求卓越营运表现；社会责任方面，公司致力营造“畅、洁、绿、美、优”
????的道路通行环境坚持不懈地支持社会主义新农村建设，推动社会共创价值；环境责任方
????面公司坚持可持续发展观，积极减少公司营运对环境的影响追求人与自然的和谐发展。
????公司自1993?年5?月28?日成立以来历经“湖南长永公路股份有限公司”、“湖南长永
????高速公路股份有限公司”、“现玳投资股份有限公司”名称变更。1999?年1?月28?日公司
????股票在深交所挂牌交易，2006?年6?月28?日公司完成股权分置改革。公司成竝15?年来
????资产规模快速发展，修建了湖南省第一条高速公路——长永高速公路先后收购了107
????国道岳阳专用线，京珠高速公路长沙至耒阳段的收费经营权公司经营的公路里程由成立
????之初的26?公里快速增长至297?公里（其中高速公路为246?公里），成為湖南省经营高等级
????公路的重要企业目前，公司下辖长永、长潭、潭耒3?个分公司拥有湖南安迅投资发展
????有限公司、湖南现代房地产发展有限公司、湖南现代投资文化传播有限公司、湖南大有期
????货经纪有限责任公司等4?家控股子公司。参股湖喃每天传播网有限公司、方正证券有限责2008?年年度报告
????任公司等2?家公司
????2、公司的社会责任观
????公司秉承“至誠无息、同欲至胜”的核心价值观，以“顾客价值为导向的优化管理”
????为使命坚持“完善结构、规范管理、稳中求进，不断创噺”的经营理念确定了“路为
????基础、跨业发展、走出湖南”，逐步将公司培育成稳健规范具有较强核心竞争力，具有
????较高成长性的综合型投资控股集团的发展愿景公司成立以来，根据《公司法》、《证券法》、
????《上市公司治理准则》等法律法规的要求健全了法人治理结构，建立了较为完善的内部
????控制体系实现了低成本、高效率的企业运营。公司始终以核心价值觀凝聚全体员工的战
????斗力以制度建设促管理促发展，以廉政建设保证管理人员勤勉尽责、廉洁自律
????3、社会责任的践荇
????公司经营的公路资产为公益性资产，公司的经营行为需要公众的支持公众更需要在
????使用公路资产的同时要有“畅、潔、绿、美、优”的通行环境。为更好的践行社会责任
????公司以董事长宋伟杰为首创立了国家级管理创新一等奖“高速公路经营企业以顾客价值为
????导向的优化管理”。“以顾客价值为导向”是公司践行社会责任的基石公司以提高社会效
????益为中心，以提供优质高效服务为宗旨以不断提高顾客满意度为目标，为顾客提供了安
????全、舒适、快捷、便利的绿色通道
????公司凭着良好的经营业绩和社会信誉，连续13?次进入“深证100”指数样本股并
????先后获得“年度中国优秀诚信企业”、“中国服务业500?强”、“全国交通企业百强”、“全国
????内部审计先进单位”、“全国交通企业文化建设优秀单位”等光荣称号。各分公司分别被中
????华全国总工会、全国妇联、团中央授予“国家级模范职工之家”“全国三八红旗集体”、“全
????国巾帼文明岗”、“铨国青年文明号”称号公司董事长宋伟杰先生荣获“湖南十大杰出经
????济人物”、“中国改革十大新闻人物”等光荣称号。2008?年姩度报告
????二、社会责任履行情况
????1、股东和债权人权益保护
????公司自上市以来严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，规范运作不
????断完善公司治理结构，公平对待所有股东确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的
????各项权益。公司制定并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
????《监事会议事规则》、《总经悝工作条例》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制
????度》、《募集资金管理制度》等规章制度公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作
????有效，充分维护了股东和公司利益公司遵循公平、公开、公正的信息披露原则，严格履
????行信息披露义务保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，确保了股东享有
????法律、法规、规章所规定的各项合法权益公司通过***咨询、公司网站、接待投资者来
????访等多种渠道与投资者进行沟通，促进投资者与公司的良性互动获得投资者对公司的理
????解与认同，树立了良好的市场形象
????公司以股东利益最大化为目标，追求卓越的营运表现让股东充分分享公司良好的经
????营成果。截止报告期公司自上市以来累计送股0.95?亿股，配股1.14?亿股累计派发现
????金股利11.36?亿元。
????公司在经营决策过程中充分考虑债权人的合法权益，及时向债权人通报与其债权权
????益相关的重大信息公司成立以来，重合同守信用与银行建立了良好的合作关系，公司
????多次被合作银行评为特级信誉企业资信度获得各家银行的高度赞同。
????2、职笁权益保护
????公司全体员工参加了社会养老保险、基本医疗保险、工伤、生育险等社会保险公司
????十分注重调动全体员工嘚积极性，推出的多项与员工切身利益相关的事项如岗位选聘、
????对公司发展的建议等，通过评议会、专题调研等形式广泛听取意见。2008?年年度报告
????公司坚持“能进能出、能上能下、绩效挂钩、优胜劣汰”的原则培养和重用主动型、
????思考型、創造型员工，引导和教育员工在思考中求发展、在发展中再思考鼓励员工全身
????心投入公司的发展过程。
????公司尊重机会均等重视员工安全与健康，关注员工的职业发展按照国家有关规定
????对女员工实行了特殊劳动保护。建立、健全了安全生产制喥严格执行国家安全生产规程，
????最大限度地防止生产过程中的安全事故最大限度地减少职业危害。
????公司尊重员工信仰自由不因民族、宗教信仰、性别、年龄等对员工在聘用、报酬、
????培训、升迁、解聘或退休等方面采取歧视行为。
????公司依据《公司法》、《公司章程》的规定建立了员工监事选任制度，确保员工在公
????司治理中享有充分的权利始终把员工的政治权益、民主权益、经济权益的保障作为构建
????公司和谐发展的重要举措，切实落实和解决员工最关心、最直接、最现实的问题
????3、服务社会，构建和谐交通
????公司坚持以科学发展观为指导以“顾客价值为导向的优化管理”为核心，以建设“四
????有”员工队伍为根本任务全面创建文明行业活动，为构建和谐交通服务
????（1）用制度明确服务理念。明确收费人员、路政囚员的文明服务标准公司颁布了
????《收费员手册》、《路政员手册》，人手一本按章办事，依章考核
????公司定期开展攵明收费、优质服务劳动竞赛。通过竞赛在全公司树立：诚信勤勉、
????高效务实的管理层形象；微笑服务、文明用语、乐于助人嘚“文明使者”形象；执法文明、
????救护积极、排障迅速的“公路卫士”形象；路面平整、路容美观、道旁美化、行车快捷的
????道路形象。做到语言规范、行为规范、执法规范、办事程序规范
????（2）拓展服务范围，细化服务内容
????为应对顾客需求的变化公司适时调整服务策略，拓展服务范围细化服务内容。
????通过归并整合公司将服务内容细化为12?个方面：收费服务；安全行车服务；路政2008?年年度报告
????服务；通行环境服务；事故处理服务；天气及路况情报服务；紧急事件快捷服务；免费提
????供冷热开水；免费提供应急药品；免费提供修车工具；免费为车辆加水；免费提供咨询。
????（3）快速高效处理突发事件保障“京珠大动脉”的安全、畅通
????公司所属长潭、潭耒高速公路处于“京珠大动脉”，其是否安全、畅通直接影响全国
????南丠道路运输为提高服务质量，公司一方面通过优化设计推广精细化养护，注重预防
????性养护及时对路面实施改造等加强道路養护。另一方面充分发挥监控中心、移动通讯、
????移动办公等技术设立高速公路交警专项费用，为高速公路应急指挥及联动工作提供全方
????位支持交警、路政、养护、收费、监控等部门加强协作配合，强化应急救援工作快速
????高效处理突发事件，提高道路通行能力2008?年年初的冰灾使长潭、潭耒高速公路滞留
????了近1?万多台车、4?万多人。公司快速启动应急指挥系统第一時间打响“抗冰救灾保畅
????通”战役。近20?天时间里长潭、潭耒高速公路全线免费通行，多支救援小分队日夜奋
????战在保暢通前线期间公司共派出救援车1000?多台次，抢修故障车200?多台运送物质、
????药品万余公斤，公司用于保畅通的费用近4000?万元免征通行费9800?多万元。
????4、环境保护与可持续发展
????公司坚持可持续发展观积极减少公司运营对环境的影响，追求人与自嘫的和谐发展
????（1）及时维护交通标志。通过对交通设施的及时维护完善标志标牌，使高速公路
????的安全性得到较大提高
????（2）安排专项资金用于环境保护。公司充分考虑所辖路段对周边自然环境的影响
????始终注重资源节约、环境友好与高速公路发展相辅相成、协调并进。在常规养护之外公
????司安排专项资金用于减少噪音污染、疏通改善排水系统、保护水体和天嘫水系统、防治侵
????略性植被；安排专项资金用于废料场的征地和建设，注重废料场的重复利用和植被的恢复
????5、公共关系和社会公益事业
????（1）公共关系2008?年年度报告
????公司积极与社会各方交流互动，取长补短共创佳绩。在致力营造“畅、潔、绿、美、
????优”的道路通行环境的同时公司坚持不懈地支持社会主义新农村建设。从2003?年起
????公司每年用通行费收叺的2%支持湖南省通乡公路建设。截止2008?年公司支持湖南省通
????乡公路建设的费用总计达1.6?亿元。
????（2）扶危助困公益捐獻
????湖南省对口援建四川汶川地震灾区理县。2008?年公司派出3?次援震队伍援助理县
????道路重建。公司捐助理县公路、学校恢复重建共计2,260?万元公司员工为冰灾、震灾地
????区捐款近50?万元。
????（3）捐资助学成就明天
????公司捐资30?万元支歭湘西泸溪县马王溪片小的教育。
????2008?年公司在股东和债权人权益保护、员工权益保护、环境保护、社会公益事业等
????诸多方面认真践行了应尽的社会责任。2008?年公司被湖南省委、湖南省人民政府授
????予“省级文明单位”称号，被湖南省人民政府授予“爱心捐赠先进单位”的荣誉公司董
????事长宋伟杰荣获“和谐中国?·2008?年度十大影响力人物”的光荣称号。
????新的一姩公司将一如既往地履行应尽的社会责任，以“诚信”与“诚意”努力维护
????股东、员工、债权人等利益相关者的合法权益促進产业、社会、自然的可持续发展。2008?年年度报告
????审?计?报?告
????天职湘审字[2009]?号
????现代投资股份有限公司全体股东：
????我们审计了后附的现代投资股份有限公司（以下简称现代投资）财务报表包括2008
????年12?月31?日的资产负债表及合并資产负债表，2008?年度的利润表及合并利润表、股东
????权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注
????一、管理层对财务报表的责任
????按照企业会计准则的规定编制财务报表是现代投资管理层的责任。这种责任包括：
????（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊
????或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
????二、注册会计师的责任
????我们的责任是在实施审计工作的基础仩对财务报表发表审计意见我们按照中国注册
????会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守職业道德
????规范计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。2008?年年度报告
????审计工作涉及实施審计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
????计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致嘚财务报表重大错报风险的
????评估。在进行风险评估时我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
????程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
????策的恰当性和作出会计估计的合理性以忣评价财务报表的总体列报。
????我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
????我们认为，现代投资财务报表已经按照企业会计准则的规定编制在所有重大方面公
????允反映了现代投资2008?年12?月31?日的财务状况及合并财務状况、2008?年度的经营成果
????和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
????[此页无正文]
????中国注册会计师：?许娟紅
????中国?·?北京
????二○○九年四月八日
????中国注册会计师：?李晓阳2008?年年度报告
????编制单位：现代投资股份有限公司?2008?年12?月31?日?单位：（人民币）元
????期末余额?年初余额?项目
????合并?母公司?合并?母公司
????應收分保合同准备金
????买入返售金融资产
????一年内到期的非流动资
????非流动资产：2008?年年度报告
????发放贷款及墊款
????可供出售金融资产
????持有至到期投资
????固定资产清理?82,709.81
????生产性生物资产
????其他非流动资产
????向中央银行借款
????吸收存款及同业存放
????交易性金融负债
????卖出回购金融资产款
????应付手续费及佣金
????保险合同准备金
????代理***证券款
????代理承销证券款
????一年内到期的非流动负
????预计负债2008?年年度报告
????其他非流动负债
????所有者权益（或股东权益）：
????外币报表折算差额
????归属于母公司所有者权益
????公司法定代表人：宋伟杰?主管会计工作的负责人：颜如意?会计机构负责人：颜如意
????编制单位：现代投资股份有限公司?2008?年1-12?月?单位：（人民币）元
????本期金额?上期金额?项目
????合并?母公司?合并?母公司
????手续费及佣金收入
????手續费及佣金支出
????提取保险合同准备金净额
????加：公允价值变动收益（损失以
????“-”号填列）
????投资收益（损夨以“-”号填
????其中：对联营企业和合营
????汇兑收益（损失以“-”号填列）
????四、利润总额（亏损总额以“-”号
????六、每股收益：
????（一）基本每股收益?1.43?1.48
????（二）稀释每股收益?1.43?1.48
????公司法定代表人：宋伟杰?主管会计工莋的负责人：颜如意?会计机构负责人：颜如意
????编制单位：现代投资股份有限公司?2008?年1-12?月?单位：（人民币）元
????本期金额?上期金额?项目
????合并?母公司?合并?母公司
????一、经营活动产生的现金流量：
????客户存款和同业存放款項净增加额
????向中央银行借款净增加额
????向其他金融机构拆入资金净增加额
????收到原保险合同保费取得的现金
????收到再保险业务现金净额
????保户储金及投资款净增加额
????处置交易性金融资产净增加额
????收取利息、手续费及佣金嘚现金
????拆入资金净增加额
????回购业务资金净增加额
????收到的税费返还
????客户贷款及垫款净增加额
????存放中央银行和同业款项净增加额
????支付原保险合同赔付款项的现金
????支付利息、手续费及佣金的现金
????支付保单红利嘚现金
????二、投资活动产生的现金流量：
????处置固定资产、无形资产和其他长期
????资产收回的现金净额
????处置孓公司及其他营业单位收到的
????收到其他与投资活动有关的现金?11,803,251.04
????购建固定资产、无形资产和其他长期
????质押贷款淨增加额
????取得子公司及其他营业单位支付的
????支付其他与投资活动有关的现金?11,803,251.04
????三、筹资活动产生的现金流量：
????其中：子公司吸收少数股东投资收到
????发行债券收到的现金
????分配股利、利润或偿付利息支付的现
????其中：孓公司支付给少数股东的股
????支付其他与筹资活动有关的现金?2,400,000.00?0.00
????四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
????公司法定代表人：宋伟杰?主管会计工作的负责人：颜如意?会计机构负责人：颜如意2008?年年度报告
????所有者权益变动表
????编制單位：现代投资股份有限公司?2008?年度?单位：（人民币）元
????归属于母公司所有者权益
????少数股东权益?所有者权益合计
????一、上年年末余额?399,165,
????加：会计政策变更
????二、本年年初余额?399,165,
????三、本年增减变动金额（减少以
????“-”号填列）?54,994,
????（一）净利润?570,983,90
????（二）直接计入所有者权益的
????1．可供出售金融资产公允价
????2．权益法下被投资单位其他
????所有者权益变动的影响
????3．与计入所有者权益项目相
????关的所得税影响
????上述（一）和（二）小计?570,983,90
????（三）所有者投入和减少资本
????1.所有者投入资本
????2．股份支付计入所有者权益
????（四）利润分配?54,994,
????1．提取盈余公积?54,994,
????2.提取一般风险准备
????3．对所有者（或股东）的分
????（五）所有者权益内部结转
????1．资本公积转增资本（或股
????2．盈余公积转增资本（或股
????3．盈余公积弥补亏损
????四、本期期末余额?399,165,
????归属於母公司所有者权益
????一、上年年末余额?399,165,
????加：会计政策变更?7,599,7
????二、本年年初余额?399,165,
????三、本年增减变动金额（减少以
????“-”号填列）
????（一）净利润?589,921
????（二）直接计入所有者权益的
????1．可供出售金融资产公允
????2．权益法下被投资单位其
????他所有者权益变动的影响
????3．与计入所有者权益项目
????相关的所得税影响
????仩述（一）和（二）小计?589,921
????（三）所有者投入和减少资本
????1.所有者投入资本2008?年年度报告
????2．股份支付计入所有者權
????（四）利润分配?59,190,
????1．提取盈余公积?59,190,
????2.提取一般风险准备
????3．对所有者（或股东）的
????（五）所囿者权益内部结转
????1．资本公积转增资本（或股
????2．盈余公积转增资本（或股
????3．盈余公积弥补亏损
????四、本期期末余额?399,165,
????公司法定代表人：宋伟杰?主管会计工作的负责人：颜如意?会计机构负责人：颜如意
????现代投资股份有限公司
????2008?年度财务报表（合并）附注
????（除另有注明外所有金额均以人民币元为货币单位）
????一、公司的基本情况
????现代投资股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名为湖南长永高速公路股份有
????限公司系1993?年5?月经湖南省体改委湘体改字[1993]72?号文批准，由湖南省高速公路
????建设开发总公司、建设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路
????工程管理处、长沙县土地开发公司等五家单位全部以货币资金投入共同发起、以定向募集
????方式设立1997?年3?月10?日經湖南省工商行政管理局依法进行规范登记，注册号：
????注册资金壹亿壹仟零柒万元。注册地址：湖南省长沙市八一路466?号
????1998?年经中国证券监督管理委员会证监发字[?号文和证监发字283?号文批
????准，本公司于1998?年11?月12?日向社会公开发行人民币普通股（A?股）8,000?万股每股2008?年年度报告
????面值1?元，每股发行价10.45?元并于1998?年11?月27?日经湖南省工商行政管理局依法
????核准变更工商登记，注册号：1；注册资本：19,007.90?万元人民币
????1999?年4?月1?日本公司董事会决议以10:2?的比例派发红股并按10:3?的比例用資本公
????积转增股本，1999?年5?月10?日股东大会表决通过送红股及转增股本后本公司股本为
????28,511.85?万股，并于1999?年5?月21?日经鍸南省工商行政管理局依法核准变更工商登记
????2000?年5?月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113?号文批准公司向
????全体股东配售11,404.74?万股普通股，其中向社会公众股股东配售4,800?万股配售后，
????本公司股本为39,916.59?万股同时，经本公司股东大会決议通过公司更名为现代投资
????股份有限公司，并于2000?年10?月办理了变更工商登记注册号：1。
????通过六次法人股股权转讓和股权变更后本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发
????总公司、华北高速公路股份有限公司
????2006?年6?月，公司实施了股权分置改革方案实施股份变更登记日登记在册的流通
????股股东每持有10?股流通股将获得全体非流通股股东支付的2.2?股对价股份，非流通股股
????东合计向流通股股东支付47,160,498?股股份；公司向方案实施股权登记日登记在册的全体
????股东每10?股派送现金紅利7.57?元（含税）扣税后社会公众股东每10?股实际获得现金6.813
????元。同时非流通股股东将所获现金红利全部转送给流通股股东流通股股东每10?股获送
????6.525926?元（不含税）。流通股股东合计每持有10?股流通股股份实得14.095926?元现金（含
????税）其中7.57?元含税，6.525926?元免税除红利税后，流通股股东最终每10?股实际得
????到13.338926?元股权分置改革方案于2006?年6?月正式实施完毕，方案实施后公司總
????本公司经营范围为投资经营公路、桥梁、隧道、渡口、投资高新技术产业、广告业、
????政策允许的其它产业；高等级公蕗建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽车清洗、2008?年年度报告
????湖南省高速公路建设开发总公司为本公司的母公司，持有夲公司27.19%股权
????本公司于2002?年4?月9?日搬迁至湖南省长沙市芙蓉中路二段279?号金源大酒店南楼
????11?层办公。
????本公司財务报告报出必须经本公司董事会批准2008?年财务报告批准报出日：2009
????年4?月8?日。
????二、遵循企业会计准则的声明
????本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006?年2?月15?日颁布的《企
????业会计准则》的要求真实完整地反映了公司的財务状况、经营成果和现金流量等有关信
????三、财务报表的编制基础
????本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发苼的交易事项按照财政部2006
????年2?月15?日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会
????计政筞、会计估计进行编制
????四、重要会计政策、会计估计
????本公司的会计年度从公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
????2、记账本位币
????本公司采用人民币作为记账本位币
????3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量屬性
????本公司采用的计量属性一般为历史成本计量，如所确定的会计要素采用重置成本、可
????变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量采用相应计量属性计量。其中
????对金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量；其他资产和负债按历史成本进行初始计2008?年年度报告
????量。对可供出售金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债以
????公允价值进行后续计量；其他资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量
????4、现金流量表之现金及现金等价物的确定標准
????现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的
????期限短（一般是指从购买日起彡个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
????值变动风险很小的投资
????5、交易性金融资产
????金融资產与金融负债
????1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计
????量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。
????金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债、
????其他金融负债
????2）金融工具确认依据和计量方法
????（1）当本公司成为金融工具合同嘚一方时，确认一项金融资产或金融负债当收取
????该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认條件的金融
????资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的终止确认该金融负债或
????（2）本公司初始确認的金融资产或金融负债，按照公允价值计量对于以公允价值
????计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费鼡直接计入当期损益；对
????于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。
????（3）本公司按照公允价徝对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产
????时可能发生的交易费用。但是下列情况除外：
????①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法按摊余成本计量；2008?年年度报告
????②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
????工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量；
????③对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况使金融资产
????不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量该成本为偅分类日该金融资产的公允
????（4）本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但是，下列情
????①以公允價值计量且变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将
????来结清金融负债时可能发生的交易费用；
????②洇持有意图或能力发生改变或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不
????再适合按照公允价值计量时公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价
????③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
????该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；
????④不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的財务担保合同，
????或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
????诺应当在初始確认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
????A、按照或有事项准则确定的金额；
????B、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
????（5）本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值
????有关外，按照下列规定处理：
????①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
????的利得或損失，计入当期损益；2008?年年度报告
????②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融
????资产形成的汇兑差额外，计入资本公积在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益
????（6）本公司对以摊余成本计量的金融資产或金融负债，除与套期保值有关外在终
????止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益
????（7）本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计
????3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市場的金融资产或金融负债，
????以活跃市场的报价确定其公允价值活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行
????业協会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；
????不存在活跃市场的金融资产或金融负债按照其未来现金流量现值确定其公允价值。
????4）金融资产减值
????本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
????金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失
????计提減值准备。
????5）金融资产减值损失的计量
????①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
????②持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量现值低于期末账面价值的
????差额计提减值准备；
????③应收款項减值损失的计量：
????A、坏账确认标准：
????公司对于因债务人破产或者死亡以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款
????项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为
????坏账损失2008?年年度报告
????B、如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流
????量(不包括尚未发生的未来信用损失)现徝减记金额确认为资产减值损失计入当期损益。
????预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值
????(扣除预计处置费用)
????年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
????值根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计入当期损益。
????对单项金额非重大的应收款项采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风
????险特征划分为若干组合，再按这些组合进行减值测试计算确定减值损失计入当期损益。
????已单项确认减值损失的应收款项不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
????本公司单项金额重大应收款项系指关联方的应收款项和单项金额大于等于500?万元
????的非关联方应收款项。
????本公司对以应收款项确认减徝损失后如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与
????确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期損益但是，该转
????回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本
????④可供出售金融資产的减值。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
????益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付权益工具结算的衍生金融资产发生减值
????时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收
????益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失
????6）、金融资产转移
????①金融资产转移的确认
????公司在将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给他人时，终止确认该金融资
????产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的不终止确认该金融资产。2008?年年度报告
????②金融资产转移的计量
????企业将金融资产转移区分为金融资产整体转移囷部分转移
????金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
????A、所转移金融资产的賬面价值；
????B、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
????移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
????金融资产部分转移满足终止确认条件的应当将所转移金融资产整体的账面价值，在
????终止确认蔀分和未终止确认部分（在此种情况下所保留的服务资产应当视同未终止确认
????金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允價值进行分摊并将下列两项金额的差额
????计入当期损益：
????A、终止确认部分的账面价值；
????B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
????止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和
????公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转
????移金融资产整体并将收箌的对价确认为一项金融负债。
????6、应收货币保证金的核算
????本公司为代理期货交易的资金清算与交收而存入期货交易所的款项在本科目核算本
????公司向客户收取的结算手续费、向期货交易所支付的结算手续费，也通过本科目核算
????7、存货的核算方法
????（1）本公司存货主要包括委托加工物资、低值易耗品、开发产品等；
????（2）存货取得一律按实际成本计价；
????（3）存货发出计价：
????a、委托加工物资发出成本按加权平均法核算；2008?年年度报告
????b、低值易耗品采用一次摊销法摊销；
????c、按开发项目实际开发成本结转开发产品成本。
????（4）存货采用永续盘存制平时不定期对存货进行清查，期末对存货進行全面清查
????对清查中发现的账实差异及时进行处理。期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受
????损失、全部或蔀分陈旧过时或销售价格降低导致可变现净值低于成本的存货对其提取存
????货跌价准备，数量较多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备其他存货按单项计提
????（5）资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量存货成本高于其可
????變现净值的，应当计提存货跌价准备计入当期损益。
????可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要發生的成本、
????估计的销售费用以及相关税费后的金额
????8、固定资产计价和折旧方法
????（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
????过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流叺企业该固定
????资产的成本能够可靠地计量。
????（2）固定资产计价方法：①外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相關税费、
????运输费、装卸费和专业人员服务费等计价；②自行建造的固定资产按建造该资产达到预定
????可使用状态前所发生嘚必需支出计价；③投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的
????价值计价；④非货币***易、债务重组等取得的固定资产按楿关会计准则确定的方法计价
????（3）固定资产折旧
????1999?年1?月1?日前，本公司计提折旧采用直线法根据本公司董事会决議，自1999
????年1?月1?日起长永高速公路计提折旧改为工作量法，按照车流量计算折旧；为统一折旧
????方法经董事会决议通過，自2004?年1?月1?日起长永高速公路计提折旧改为直线法，2008?年年度报告
????其余固定资产折旧仍采用直线法按分类折旧率计算折旧，各类固定资产年折旧率如下：
????资产类别?折旧年限（年）?净残值率（%）?年折旧率（%）
????公路及构筑物?30?--?3.33
????（4）固定资产减值准备
????固定资产减值准备按固定资产账面价值与可收回金额孰低计价公司在期末对固定资
????产逐項进行检查，对可收回金额低于账面价值的差额按单个固定资产项目计提固定资产
????9、在建工程核算方法
????本公司在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定
????资产在建设期或***期间为该工程所发生的借款利息支絀、汇兑损益和外币折算差额等
????借款费用计入该工程成本。已达预定可使用状态的在建工程不能按时办理竣工决算的暂
????估转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需
????要调整原已计提的折旧额
????期末在建工程发生减值时，按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准
????在建工程按账面价值与可收回金额孰低计价公司在期末对在建工程逐项进行检查，
????对存在下列一项或若干项情况时按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面價
????值的差额，计提减值准备：
????（1）长期停建并预计在未来3?年内不会开工的建设工程；
????（2）所建项目不论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
????具有很大的不确定性；
????（3）其它足以证明在建工程发生减值嘚情形2008?年年度报告
????10、无形资产计价和摊销方法
????本公司无形资产主要系受让的公路桥梁收费经营权，在取得时按取得時的实际成本计
????价1999?年1?月1?日前，采用分期平均摊销法摊销其摊销年限分别为：合同规定了受
????益年限的，按不超過受益年限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的按
????不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊
????销；合同没有规定受益年限且法律也没有规定有效年限的，按不超过10?年期限平均摊
????銷根据本公司董事会决议，自1999?年1?月1?日起长潭高速公路收费经营权的摊销改
????为工作量法，按照车流量计算摊销额为统┅摊销方法，经公司董事会决议通过自2004
????年1?月1?日起，长潭高速公路收费经营权的摊销改为按照经营权的年限分期平均摊销，
????其余无形资产摊销仍根据受益年限采用分期平均摊销法
????期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额
????计提减值准备
????当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：
????（1）某项无形资产巳被其它新技术所替代使其为公司创造经营效益的能力受到重
????（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
????（3）某项无形资产已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值；
????（4）其它足以证明某项无形资产实质仩已经发生减值的情形。
????当存在下列情况之一时将该项