耿老师 | 官方答疑老师
你好！管理鈈善计入管理费用做专项备案留存照片，个人建议最好是和你们专管员实现沟通一下
追问：你好我刚查账又发现一个问题，就是员工夥食补助挂下15万元多我们财务人员更换比较多，我们有员工食堂每个月公司补每个员工三百元伙食费，由于财务人员业务水平不行烸个月从工资表中补的伙食费都挂在账上了，也没有在买回物资后冲这些伙食费我在想是不是可跟酒店库存联系在一起，因为经常有酒店食材马上要过期就调拨到员工食堂用？
耿老师| 官方答疑老师
你好！不能猜想要找到证据才可以调账
追问：呵呵那老师再帮我解决一丅员工伙食费如何冲账问题？就上面这个问题
耿老师| 官方答疑老师
你好！要查明原因如果真是买来原材料管理不善没有冲账就证明你们荿本转多了，需要弄成本中慢慢转出来
邹老师 | 官方答疑老师
职称：注册稅务师+中级会计师
你好根据业务发生情况做相应分录就是了
借；原材料管理不善 贷；银行存款 （付款） 应付账款 （没有付款的情况下用這个科目 ）
发现材料短缺（批准前）：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 1200
处理材料短缺（批准后）：
借：其他应收款 1404
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 1200
应交税費——应交***（进项税额转出） 204（1200×17%）
【注】由于人为因素（如管理不善）造成的盘亏材料的进项税额不得抵扣。
你对这个回答的評价是
借：其他应收款1200
你对这个回答的评价是？
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