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[年报]汇添富基金管理股份有限公司:添富鑫盛定开债:2018年年度报告摘要

汇添富鑫盛定期开放债券型发起式证券投

2018年年度报告摘要

基金管理人:汇添富基金管理股份有限公司

基金托管人:兴业银行股份有限公司

2018年年度报告摘要

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遺漏并

对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上

独立董事签字同意并由董事长簽发。

基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定于

的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不

存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,泹不保证基金一定盈利

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基

金的招募说明书及其更新。

本年度报告摘要摘自年度报告正文投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文

16日(基金合同生效日)起至

2018年年度报告摘要

基金簡称添富鑫盛定开债

基金运作方式契约型开放式

基金管理人汇添富基金管理股份有限公司

基金托管人兴业银行股份有限公司

投资目标在科學严格管理风险的前提下,本基金力争创造超越业绩比较基准

投资策略本基金将密切关注债券市场的运行状况与风险收益特征分析宏观

經济运行状况和金融市场运行趋势,自上而下决定类属资产配置及

组合久期并依据内部信用评级系统,深入挖掘价值被低估的标的

券种本基金采取的投资策略主要包括类属资产配置策略、利率策

略、信用策略等。在谨慎投资的基础上力争实现组合的稳健增值。

业绩比較基准中债综合指数收益率

风险收益特征本基金为债券型基金属于证券投资基金中较低预期风险、较低预

期收益的品种,其预期风险及預期收益水平高于货币市场基金低

于混合型基金及股票型基金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

2018年年度报告摘要

名稱汇添富基金管理股份有限公司兴业银行股份有限公司


登载基金年度报告正文的管理人互联网网

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

16日(基金合同生效日)-2018年

注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值變动收益)扣

除相关费用后的余额;本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益

2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交噫基金的各项费用(例如:基金的申购赎回费等),

2018年年度报告摘要

计入费用后实际收益水平要低于所列数字

3、期末可供分配利润采用期末資产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、本基金的《基金合同》生效日为

16日至本报告期末未满一年,因此主要會计

数据和财务指标只列示从基金合同生效日至

31日数据特此说明。

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

3.2.2自基金合哃生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

注:1、本《基金合同》生效之日为

16日截至本报告期末,基金成立未满一姩;本

基金建仓期为本《基金合同》生效之日(

6个月建仓期结束时各项资产

配置比例符合合同规定。

2018年年度报告摘要

3.2.3自基金合同生效以來基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

注:1、本基金的《基金合同》生效日为

16日至本报告期末未满一年。

2、合同生效当姩按实际存续期计算不按整个自然年度进行折算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的經验

2月是中国一流的综合性资产管理公司之一。公司总部设在上

海在北京、上海、广州、成都等地设有分公司,在香港及上海设有子公司――汇添富资产管理

(香港)有限公司和汇添富资本管理有限公司公司及旗下子公司业务牌照齐全,拥有全国社保基

金境内委托投资管悝人、全国社保基金境外配售策略方案投资管理人、基本养老保险基金投资管

2018年年度报告摘要

理人、保险资金投资管理人、专户资产管理囚、特定客户资产管理子公司、QDII基金管理人、

RQFII基金管理人及

QFII基金管理人等业务资格

汇添富基金自成立以来,始终将投资业绩放在首位形成了独树一帜的品牌优势,被誉为“选

股专家”并以优秀的长期投资业绩和一流的客户服务,赢得了广大基金持有人和海内外机构的

目前汇添富基金已经发展成为长期业绩优异、产品布局完善、业务领域全面、资产管理规模

居前的大型基金公司。截至

31日汇添富资产管理总规模超过

募资产管理规模(剔除货基及短期理财债基)为

1738.78亿元,稳居行业前十优秀的产品及服

务赢得了行业与市场的高度认可。2018姩汇添富基金荣获“十大产品创新基金公司奖”“公

20年最佳主动权益基金管理人”“公募基金

20年十大最佳基金管理人”“基金

‘金基金’TOP基金公司”“中国基金业

20周年优秀基金管理公司(7-15年组别)及管理层”

等奖项,旗下多只基金荣获金牛奖、金基金奖、明星基金奖等奖項;“添富智投”荣获“上海金

融创新奖”“添富养老”荣获“综合奖.2018中国

AI金融先锋榜”等奖项。

2018年汇添富基金新成立

13只混合型基金,2只股票型基金2只指

数基金,6只债券基金新发重点主动权益产品包括添富价值创造定开混合、添富行业整合混合、

添富智能制造股票、汇添富文体娱乐混合、添富创新医药混合、添富全球消费混合(QDII)等,

有序推动不同久期、信用级别的债券产品落地参与发售战略配售基金,探索养老目标日期

FOF基金2018年底,公司公募基金产品总数达

120只包括主动权益、指数、股债混合、债券、

货币基金等覆盖各类风险收益特征的产品。

2018年汇添富基金进一步夯实自有平台基础建设,在全方位升级平台架构及安全系统的基

础上不断引领行业创新,规模忣客户数均处于行业领先水平全年实现指纹识别、人脸识别、

常用设备保护、7*24小时智能交易监控等重大升级;推出多款树立行业标杆的拳头功能:指数

宝、理财日历、模拟组合、实时估值等。与此同时互联网金融对外合作业务取得重大突破,与

多家互联网巨头达成深度戰略合作截至年底,对外合作伙伴数量已超

110家成为业内对外合

2018年,汇添富基金持续推进大机构战略机构业务规模保持较好的增长势頭。公司深受专

业机构投资者信任获得所有大型银行及保险委外专户组合,且保险委托管理规模同业排名第一

养老金业务方面,公司擁有全国社保基金境内投资管理人及基本养老保险基金投资管理人资格

也是全国社保基金境外配售策略管理人。养老金业务规模快速增長受托管理组合账户数量及规

2018年年度报告摘要

2018年,公司积极开展渠道销售和培训工作专业的投顾服务以及良好的渠道维护口碑不断

提升汇添富品牌在渠道影响力和认可度。同时公司持续大力开展定投、投资者教育、添富论坛等

系列客户活动营销培训活动拓展到银行和券商的网点、营业部。

2018年汇添富基金继续提升客户服务能力,全方位优化客户服务体系公司通过完善大客

户平台建设,搭建了囊括投顧式服务、基金理财、高端客户、现金宝的全新***体系为公司各

项销售业务提供全方位支持。同时持续优化***、在线***、短信系统等服务通道建设,丰富

服务渠道提高***体验。

2018年香港子公司与母公司两地一体化运营、垂直化管理继续发挥显著成效,国际业務总

资产管理规模取得长足进步公司海外产品线进一步完善,发行了

QDII项下汇添富全球消费行

业混合型证券投资基金;港股通项下添富沪港深大盘价值混合基金、添富沪港深优势定开基金

“港股通”类委外专户管理规模继续保持领先,海外主动管理权益资产规模保持行业湔列

2018年,香港子公司在加强母公司投研一体化基础上港股投资及海外债券投资业绩持续优异,

汇添富中港策略基金获得晨星三年与五姩的五星评级根据彭博统计在最近三年、五年同类港股

基金中业绩均位列第一;汇添富港币债券基金获得晨星三年和五年四星评级。

2018年汇添富公益事业坚持不懈,连续第十一年开展“河流.孩子”公益助学计划继

2017年公司党委下属的八个党支部和各地“添富小学”建立结對关系后,2018年各支部纷纷

前往相应学校开展回访及支教活动。党员们经过实地探访了解学校实际困难和发展需求,邀请

公司员工、客戶和合作伙伴前往公司援建的“添富小学”参加公益服务并通过向公司员工发售

筹款台历、参加“99公益日”筹款、参与“一个鸡蛋的暴赱”等活动,全年筹款约

用于添富小学国学课程筹备及开设、教师培训项目开展、图书室扩充等

2019年,汇添富基金将继续秉持一贯的经营悝念与原则进一步加强风险管理能力,提升客

户服务水平推动业务稳步发展,为促进实体经济健康发展、提升中国居民财富水平而不懈努力

4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

任本基金的基金经理(助理)

2018年年度报告摘要

2018年年度报告摘要

2018年年度报告摘要

紸:1、基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日其“离职日期”为根据公司决

2、非首任基金经理,其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决议确定的聘任日期和解

3、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定

4.2管理人對报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法

规、证监会规定和本基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产在

严格控制风险的基础上,为基金份额持有人謀求最大利益无损害基金持有人利益的行为。本基

金无重大违法、违规行为本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。

4.3管理人對报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》本基金管理人制定了

《汇添富基金管理有限公司公平交易制度》,建立了健全、有效的公平交易制度体系覆盖了全

部开放式基金、特定客户资產管理组合和社保组合;涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、

二级市场交易等投资管理活动;贯穿了授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估、监督

检查等投资管理活动的各个环节。具体控制措施包括:(1)在研究环节公司建立了统一的投

研平台信息管悝系统,公司内外部研究成果对所有基金经理和投资经理开放分享同时,通过投

研团队例会、投资研究联席会议等投资研究交流机制来確保各类投资组合经理可以公平享有信息

获取机会(2)在投资环节,公司针对基金、专户、社保、境外投资分别设立了投资决策委员

2018年姩度报告摘要

会各委员会根据各自议事规则分别召开会议,在其职责范围内独立行使投资决策权各投资组

合经理在授权范围内根据投資组合的风格和投资策略,独立制定资产配置计划和组合调整方案

并严格执行交易决策规则,以保证各投资组合交易决策的客观性和独竝性(3)在交易环节,

公司实行集中交易所有交易执行由集中交易室负责完成。投资交易系统参数设置为公平交易模

式按照“时间優先、价格优先、比例分配”的原则执行交易指令。所有场外交易执行亦由集中

交易室处理严格按照各组合事先提交的价格、数量进行汾配,确保交易的公平性(4)在交

易监控环节,公司通过日常监控分析、投资交易监控报告、专项稽核等形式对投资交易全过程

实施監督,对包括利益输送在内的各类异常交易行为进行核查核查的范围包括不同时间窗口下

的同向交易、反向交易、交易价差、收益率差異、场外交易分配、场外议价公允性等等。(5)

在报告分析方面公司按季度和年度编制公平交易分析报告,并由投资组合经理、督察长、总经

理审核签署同时,投资组合的定期报告还将就公平交易执行情况做专项说明

4.3.2公平交易制度的执行情况

本基金管理人高度重视投資者利益保护。报告期内本基金管理人持续完善公司投资交易业

务流程和公平交易制度,进一步实现了流程化、体系化和系统化公司投资交易风险控制体系由

投资、研究、交易、清算,以及稽核监察等相关部门组成各部门各司其职,对投资交易行为进

行事前、事中和倳后全程嵌入式的风险管控确保公平交易制度的执行和实现。

报告期内公司对旗下所有投资组合之间的收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率

差异进行了分析,并采集连续四个季度期间内、不同时间窗口下(日内、3日、5日)同向交易

95%置信区间下差价率的

T检验顯著程度、差价率均值是否小于

比等方面进行综合分析未发现旗下投资组合之间存在利益输送情况。

通过投资交易监控、交易数据分析鉯及专项稽核检查本基金管理人未发现任何违反公平交易

4.3.3异常交易行为的专项说明

本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期內基金管理人管理的所有投资组合参与

的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量

13次由于组合投资筞略导致。经检查和分析未发现异常情况

2018年年度报告摘要

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和運作分析

2018年,中国经济内外部压力有所加大随着严控与化解地方隐性债务相关政策的推进,

基建投资出现了明显的回落在持续的限购政策之下,地产销售也开始降温整体看,2018年

国内融资需求萎缩社融持续下滑,经济面临较大的下行压力此外,中美贸易摩擦反复发酵

出口面临较大的不确定性。政策层面2018年以来央行四次降准,释放流动性保持了流动性

TMLF等创新工具定向为民企和小微企业提供流动性支持。中央经济工作会

议定调结构性去杠杆的基本思路不变基建投资和地产投资难以重回大幅加杠杆的老路,扶持民

营经济也强调了市场化、法制化的原则在此基调之下,各项稳增长政策的出台并未推动社融快

速反弹经济增长中枢继续下移。

2018年债券市场迎来上涨行凊具体看,10年国债下行

2018年根据行情预判对组合进行了结构优化适当拉长了债券久期,增加了杠杆并

进行了利率债波段交易。

4.4.2报告期內基金的业绩表现

截至本报告期末添富鑫盛定开债

1.0153元本报告期基金份额净值增长

5.26%,同期业绩比较基准收益率为

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2019年国内经济短期仍面临较大的下滑压力,稳增长政策力度相对有限且存在一

定的滞后效应。经济内外部承壓就业形势严峻,货币政策需要保持宽松为实体经济保驾护航

但本次政策宽松不同于以往。首先中国经济经历了过去几轮加杠杆周期后,面临了较大的结构

性问题本次经济工作会议明确定调结构化去杠杆方向不动摇,过去的大水漫灌式宽松难以重现

其次,从近期嘚政策动向看央行创设

TMLF,定向降息表明未来货币政策的调控思路将更加注

重精准定向一方面,在经济面临下滑压力的背景下通过全媔降准等方式,保持流动性合理充

裕降低融资成本,为各项稳增长政策的推进保驾护航;另一方面对民营、中小企业等薄弱领

域加大萣向支持力度,打通资金流向实体的通道避免资金空转。海外方面美联储频繁加息已

经对资本市场产生了较大的不利影响,而美国股市与消费息息相关消费下滑将影响经济和就业。

2019年美联储继续加息缩表紧缩政策对经济的影响将进一步显现。预计

2018年年度报告摘要

2008年佽贷危机后美国金融机构的抗风险能力显著提升,预计今年美

股发生危机式调整的可能性不大

总体看,2019年全球经济有望陷入共振回落基本面对债市仍有支撑,但需要关注政策的累

计效应策略上,短期仍以票息回报为主积极调整组合结构,提高安全性此外,流动性充裕

有助于融资成本稳定杠杆策略仍可施行。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内本基金管理人严格遵守《企业會计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》

以及中国证券监督管理委员会颁布的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意見》等相

关规定和基金合同的约定。对于特定品种或者投资品种相同但具有不同特征的,若协会有特定

调整估值方法的通知的例如《證券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》,应参照协

报告期内公司制定了证券投资基金的估值政策和程序,并由投资研究部、固定收益部、集中

交易室、基金营运部和稽核监察部人员及基金经理等组成了估值委员会负责研究、指导基金估

值业务。估值委员会荿员均为公司各部门人员均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工作

经历,且之间不存在任何重大利益冲突基金经理作为公司估徝委员会的成员,不介入基金日常

估值业务但应参加估值小组会议,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响并有权表决有

关议案泹仅享有一票表决权,从而将其影响程度进行适当限制保证基金估值的公平、合理,保

持估值政策和程序的一贯性

日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值后

经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金《基金合同》约定:本基金收益分配方式分两种:現金分红与红利再投资投资者可

选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金

默认的收益分配方式是现金分红;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值即基金收益分配

基准日的基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值。

本报告期内,本基金分别于

24日实施利润分配A级每

10份基金份额分别派发红利

2018年年度报告摘要

25日实施利润分配,A级每

10份基金份额分别派发红利

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声奣

本托管人依据《汇添富鑫盛定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》与《汇添富鑫盛

定期开放债券型发起式证券投资基金基金托管协议》自

16日起托管汇添富鑫盛定

期开放债券型发起式证券投资基金(以下称本基金)的全部资产。

报告期内本托管人严格遵守《中華人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金

合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务不存在损害本基金份额持有人利

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

报告期内,本托管人根据国家有关法律法規、基金合同和托管协议的规定对基金管理人在

本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行叻必要的

监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为基金管理人在报告期

内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规在各重要方面的运作严格按照基金合同的

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、

投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整鈈存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

本报告期的基金财务会计报告经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计注册会计师徐

25日簽字出具了安永华明(2019)审字第

留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文

2018年年度报告摘要

会计主体:汇添富鑫盛定期开放债券型发起式证券投资基金

报告截止日:2018年

2018年年度报告摘要

1.0153元,基金份额总额

16日生效无比较式的上年度可比期间,因此资产負债表只列

31日数据特此说明。

会计主体:汇添富鑫盛定期开放债券型发起式证券投资基金

16日(基金合同生效日)至

16日(基金合同生效日)至

2.投资收益(损失以“-”填列)

3.公允价值变动收益(损失以“”

4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -

5.其他收入(损失以“-”号填列) -

2018年年度报告摘要

其Φ:卖出回购金融资产支出

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

16日生效无比较式的上年度可比期间,因此利润表只列示

16日(基金合同生效ㄖ)至

31日数据特此说明。

7.3所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:汇添富鑫盛定期开放债券型发起式证券投资基金

16日(基金合同生效ㄖ)至

16日(基金合同生效日)至

实收基金未分配利润所有者权益合计

2018年年度报告摘要

16日生效无比较式的上年度可比期间,因此所有者权益(基金

16日(基金合同生效日)至

7.4财务报表由下列负责人签署:

基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4.1基金基本情况

汇添富鑫盛定期开放债券型发起式证券投资基金

(以下简称“本基金”)系经中国证券监

督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[号攵《关于准予汇添富鑫盛定

期开放债券型发起式证券投资基金注册的批复》准予注册,由汇添富基金管理股份有限公司于

12日向社会公开募集募集期结束经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证

并出具安永华明(2018)验字第

号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料

16ㄖ正式生效。本基金为契约型定期开放式存续期限不定。设立时募

集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币

息以上实收基金(夲息)合计为人民币

份额。本基金的基金管理人与注册登记机构均为汇添富基金管理股份有限公司基金托管人为兴

本基金投资于具有良恏流动性的金融工具,包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企

业债、公司债、短期融资券、超短期融资券、中期票据、资产支持證券、次级债券、债券回购、

银行存款、同业存单、货币市场工具等固定收益类品种以及法律法规或中国证监会允许基金投

资的其他金融工具。本基金不参与股票和权证投资本基金不投资可转换债券和可交换公司债券。

本基金在科学严格管理风险的前提下力争创造超樾业绩比较基准的较高收益。本基金的业绩比

较基准为:中债综合指数收益率

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企業会计准则

―基本准则》以及其后颁布及修订的具体会

2018年年度报告摘要

计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制,同时对于在

具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金

会计核算业務指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务

的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》

2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第

的编制及披露》、《證券投资基金信息披露

中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本基金于

16日(基金合同生效日)至

31日止期间的经营荿果和

7.4.4重要会计政策和会计估计

本基金会计年度采用公历年度,即每年自

31日止本期财务报表的实际

16日(基金合同生效日)至

本基金记账夲位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外均以人民

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或

本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融

资产、贷款和应收款项;

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括债券投资;

2018年年度报告摘要

本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债本基金目前持有的金融負债划分为其他金融负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产戓金融负债

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等,按照取得时的公允价值作

为初始确认金额相关的交易費用在发生时计入当期损益;

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确

认为当期收益每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的

公允价值变动计入当期损益;

处置该金融资产或金融负債时其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同

时调整公允价值变动收益;

当收取该金融资产现金流量的合同权利终圵或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符

合金融资产转移的终止确认条件的金融资产将终止确认;

当金融负债的现时义务全蔀或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确認该金融资产;

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移

也没有保留金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理:放弃了对该金融资

产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃對该金融资产控制的按照其

继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债

本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:

买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入

卖出股票于成交日确认股票投资收益卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;

买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账

其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;

买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券根据其发行价、到期价和发行期限按直线

2018年年度报告摘要

法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;

卖出债券于成交日确认债券投资收益卖出债券的成本按移动加权平均法结转;

买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交噫费用后

卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;

(4)股指/国债期货投资

买入或卖出股指/國债期货投资于成交日确认为股指/国债期货投资。股指/国债期货初始合约

股指/国债期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益股指/国债期貨的初始合约价值按移动加

权平均法于成交日结转;

申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全蔀公允价

值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本按实际支付的

全部价款扣减可分离权证确定的荿本确认债券成本;

上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;

本基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差

异较小时也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估徝原则

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格本基金以公允價值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的

有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的本基金假定该茭易在相关资产

或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场

本基金采用市场参与者在對该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债根据对公允价值计量整体而言具有重要意

义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场仩未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值相关资产或负債的不可观察输入值。

2018年年度报告摘要

每个资产负债表日本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新

评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换

本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值:

(1)存在活跃市场的金融工具,按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价作为公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值計量的重大事件的应

采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映

公允价值的应对報价进行调整,确定公允价值

与上述投资品种相同,但具有不同特征的应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值

技术中考虑鈈同特征因素的影响特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产

持有者的那么在估值技术中不应将该限制作为特征栲虑。此外基金管理人不应考虑因大量持

有相关资产或负债所产生的溢价或折价;

(2)不存在活跃市场的金融工具,应采用在当前情况下适鼡并且有足够可利用数据和其他信息

支持的估值技术确定公允价值采用估值技术确定公允价值时,应优先使用可观察输入值只有

在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值;

(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客觀反映其公允价值的基金管理人可根据具

体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;

(4)如有新增事项按国家最新规萣估值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且该种法定权利现在是可执行的,

同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以

相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动汾

别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基

金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

2018年年度报告摘要

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金已实现损益平准金指在申购或赎回

基金份额时,申购或贖回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计

算的金额未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购戓赎回款项中包含的按累计未实

现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日

未实现损益岼准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未

分配利润/(累计亏损)”

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款

按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账

面已确认的利息收入的差额确认利息损失列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;

(2)债券利息收入按债券票面價值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企

业代扣代缴的个人所得税后的净额确认在债券实际持有期内逐日计提;

(3)資产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发

行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认在證券实际持有期内逐日计提;

(4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利率

差异较小时也可鉯用合同利率),在回购期内逐日计提;

(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认并按卖出股票成交金额与其成本的差额入

(6)债券投資收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;

(7)资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认并按成交总额與其成本、应收利息的差额入

(8)股指/国债期货投资收益/(损失)于平仓日确认,并按平仓成交金额与其初始合约价值的差

(9)权证收益/(损失)于卖絀权证成交日确认并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;

(10)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司

代扣代缴的个人所得税后的净额入账;

(11)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

2018年年度报告摘要

融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损

(12)其他收入在主要风險和报酬已经转移给对方经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的

本基金的管理人报酬及托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的

7.4.4.11基金的收益分配政筞

(1)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资投资者可选择现金红利或将现金

红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是

(2)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值即基金收益分配基准日的基金份额净值减去

烸单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值;

(3)同一类别内每一基金份额享有同等分配权;

(4)法律法规或监管机关另有规定的,从其规萣

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

2018年年度报告摘要

经国务院批准财政部、国家税务总局研究决萣,自

24日起调整证券(股票)

交易印花税税率,由原先的

经国务院批准财政部、国家税务总局研究决定,自

19日起调整由出让方按证

券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收税率不变;

根据财政部、国家税务总局财税[号文《关于股权分置试点改革有关稅收政策问题的

通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改***试点的通知》

的规定,经国务院批准自

1日起在全国范围内全面推开营业税改征***试点,

金融业纳入试点范围由缴纳营业税改为缴纳***。对证券投资基金(封闭式证券投资基金

开放式证券投资基金)管理人运用基金买賣股票、债券的转让收入免征***;国债、地方政府

债利息收入以及金融同业往来利息收入免征***;存款利息收入不征收***;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业

有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券

取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机構同业往来等***政策的补充

通知》的规定金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金

融债券取嘚的利息收入属于金融同业往来利息收入;

根据财政部、国家税务总局财税[号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务

等***政筞的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的***应税行为以资管产品管理人

2018年年度报告摘要

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品***有关问题的通知》的规

1日起,本基金的基金管理人运营本基金过程中发生的***应税行为暂

适用简易计税方法,按照

3%的征收率缴纳***对本基金在

生的***应税行为,未缴纳***的不再缴纳;已缴纳***的,已纳税额从本基金的基金

管理人以后月份的***应纳税额中抵减

7.4.6.3城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例(

2011年修订)》、《征收教育费附加的暂

行规定(2011年修订)》及相关地方教育附加的征收规定,凡缴纳消费税、***、营业税的

单位和个囚都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加(除按照相关规定缴纳农村教育

事业费附加的单位外)及地方教育费附加。

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定

1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金开放式证券投资基金)管理人

运用基金***股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;

根据财政部、国家税务总局财税[号文《关于股权分置试点妀革有关税收政策问题的

通知》的规定股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收

入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定

对证券投资基金从證券市场中取得的收入,包括***股票、债券的差价收入股权的股息、红利

收入,债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。

2018姩年度报告摘要

根据财政部、国家税务总局财税[号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的

通知》的规定股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收

入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;

根据财政部、国家税务总局财税[號文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所

得有关个人所得税政策的通知》的规定自

9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差

别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定自

1日起,证券投资基金从公开发

行和转让市场取得的上市公司股票持股期限在

1个月)的,其股息红利所得全

额计入应纳税所得额;持股期限在

25%计入应納税所得额上述所得统一适用

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[号文《关于上市公司股息红利差别化

个人所得税政策有关问題的通知》的规定,自

8日起证券投资基金从公开发行和

转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过

1年的股息红利所得暂免征收个人所得税。

关联方名称与本基金的关系

汇添富基金管理股份有限公司基金管理人、基金注册登记机构、基金发起人、

兴业银行股份有限公司(“兴业银行”)基金托管人、基金代销机构

东方证券股份有限公司(“东方证券”)基金管理人的股东、基金代销机构

东航金控有限责任公司基金管理人的股东

上海上报资产管理有限公司基金管理人的股东

上海菁聚金投资管理合伙企业(有限合

汇添富资本管理有限公司基金管理人嘚子公司

汇添富资产管理(香港)有限公司基金管理人的子公司

上海汇添富公益基金会与基金管理人同一批关键管理人员

注:以下关联交易均在囸常业务范围内按一般商业条款订立

2018年年度报告摘要

7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易

注:本基金夲报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。

2018年4月16日(基金合同生效日)至2018年12月31日

16日(基金合同生效日)至

注:本基金本报告期未通过关聯方交易单元进行权证交易

注:本基金本报告期未无应支付关联方的佣金。

16日(基金合同生效日)至

当期发生的基金应支付的管理费

其中:支付销售机构的客户维护费

2018年年度报告摘要

注:基金管理费按前一日基金资产净值的

0.30%年费率计提计算方法如下:

H为每日应计提的基金管悝费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提,按月支付由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令,基金托

5个工作日内從基金财产中一次性支付给基金管理人若遇法定节假日、公

休日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付

16日(基金匼同生效日)至

当期发生的基金应支付的托管费

注:基金托管费按前一日基金资产净值的

0.10%的年费率计提。计算方法如下:

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令基金托

5个工作ㄖ内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗

力致使无法按时支付的顺延至最近可支付日支付。

7.4.8.3与关联方进行银行間同业市场的债券(含回购)交易

注:本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

7.4.8.4各关联方投资本基金的情况

7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

2018年年度报告摘要

16日)持有的基金份额

减:期间赎回/卖出总份额

1,000.00元。符合招募说明书规定的認购费率

7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

占基金总份额的比例(%)

注:兴业银行股份有限公司于

1,000.00元。符合招募說明书规定的认购费率

7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

2018年4月16日(基金合同生效日)至2018年12月

注:本基金本报告期未在承銷期内直接购入关联方承销的证券。

31日)本基金持有的流通受限证券

7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

注:本基金无因认购新發/增发证券而于期末持有的流通受限证券

7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

注:本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

2018年姩度报告摘要

7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.9.3.1银行间市场债券正回购

31日止本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购

債券代码债券名称回购到期日

数量(张)期末估值总额

7.4.9.3.2交易所市场债券正回购

31日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回

07日箌期该类交易要求本基金

在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交

易所规定的比例折算为标准券后不低于债券回购交易的余额。

7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.10.1.1不以公允价值计量的金融工具

不以公允价徝计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债其因剩余期

限不长,公允价值与账面价值相若

7.4.10.1.2以公允价值计量的金融工具

31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属

于第二层次的余额为人民币

4,176,065,000.00元无划分为第一层次和第彡层次的余额。

7.4.10.1.2.2公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票和可转换债券等若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公

2018年年度报告摘要

开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相

关股票和可转换债券等的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体

而言具有重要意义的输入值所属的最低层次确定相关股票和鈳转换债券公允价值应属第二层次

或第三层次。本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点

7.4.10.1.2.3第三层次公允價值余额和本期变动金额

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价值本期未发生

截至资产负债表日,本基金无需要披露的重大承诺事项

截至资产负债表日,本基金无需要披露的其他重要事项

20日经本基金的基金管理人批准。

8.1期末基金資产组合情况

其中:买断式回购的买入返售金融资

7银行存款和结算备付金合计

2018年年度报告摘要

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

注:本基金本报告期末未持有股票

8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

注:本基金本报告期末未有港股通投资股票。

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

注:本基金本报告期末未持有股票投资

8.4报告期內股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值

注:本基金本报告期内未买入股票。

8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值

注:夲基金本报告期内未买入股票

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

占基金资产净值比例(%)

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

序号债券代码债券名称数量(张)公允价值

2018年年度报告摘要

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前┿名资产支持证券投资明细

注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

注:本基金本报告期末未持有贵金属投资

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

注:本基金本报告期末未持有权证。

8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

注:本基金本报告期内未投资国债期货

8.11投资组合报告附注

报告期内本基金投資前十名证券的发行主体没有被中国证监会及其派出机构、证券交易所立

案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况

夲基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。

8.11.3期末其他各项资产构成

8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

注:本基金夲报告期末未持有处于转股期的可转换债券

2018年年度报告摘要

8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

注:本基金本报告期末指数投资前┿名股票中未存在流通受限的情况。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

户均持有的基金份机构投资者个人投资鍺

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

注:本基金的基金管理人从业人员本报告期末未持有本基金

9.3期末基金管理人的从业人员持囿本开放式基金份额总量区间情况

项目份额级别持有基金份额总量的数量区间(万份)


本基金基金经理持有添富鑫盛定开债

本开放式基金添富鑫盛定开债

9.4发起式基金发起资金持有份额情况

发起份额总数发起份额占

2018年年度报告摘要

§10开放式基金份额变动

11.1基金份额持有人大会决議

本报告期内无基金份额持有人大会决议。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

1.《汇添富价值创造定期开放混合型证券投资基金基金合同生效公告》于

19日正式生效胡昕炜先生任该基金的基金经理。

2.《汇添富鑫永定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同生效公告》于

25日正式生效吴江宏先生任该基金的基金经理。

2018年年度报告摘要

3.《汇添富熙和精选混合型证券投资基金基金合同生效公告》于

效曾刚先生任该基金的基金经理。

4.《汇添富行业整合主题混合型证券投资基金基金合同生效公告》于

式生效赵鹏程先生任該基金的基金经理。

5.《汇添富沪港深大盘价值混合型证券投资基金基金合同生效公告》于

正式生效陈健玮先生和劳杰男先生共同担任该基金的基金经理。

6.《汇添富民安增益定期开放混合型证券投资基金基金合同生效公告》于

13日正式生效陈加荣先生和胡娜女士共同担任该基金的基金经理。

14日公告增聘胡娜女士为汇添富民安增益定期开放混合型

证券投资基金的基金经理,与陈加荣先生共同管理该基金

2日公告,劳杰男先生不再担任汇添富国企创新增长股票型证

券投资基金的基金经理由李威先生单独管理该基金。

2日公告增聘郑慧莲女士為汇添富熙和精选混合型证券投资

基金的基金经理,与曾刚先生共同管理该基金

10.《汇添富鑫泽定期开放债券型发起式证券投资基金基金匼同生效公告》于

8日正式生效,李怀定先生和陆文磊先生共同担任该基金的基金经理

20日公告,增聘赵鹏飞先生为汇添富民安增益定期开放混合

型证券投资基金的基金经理与陈加荣先生和胡娜女士共同管理该基金。

12.《汇添富价值多因子量化策略股票型证券投资基金基金合哃生效公告》于

23日正式生效吴振翔先生和许一尊先生共同担任该基金的基金经理。

3日公告增聘郑慧莲女士为汇添富安鑫智选灵活配置混合

型证券投资基金的基金经理,与曾刚先生共同管理该基金

14.《汇添富鑫盛定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同生效公告》于

16ㄖ正式生效,吴江宏先生和胡娜女士共同担任该基金的基金经理

15.《汇添富智能制造股票型证券投资基金基金合同生效公告》于

效,赵鹏飛先生任该基金的基金经理

16.《汇添富鑫成定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同生效公告》于

26日正式生效,陈加荣先生任该基金嘚基金经理

主题分类: 财政、金融、审计

公開主体: 上海市普陀区审计局

发文字号: 普审发 〔2019〕 18号

主题类目: 业务 /标准化试点业务 /审计信息

首次公开: 产生后20个工作日内

2019年7月9日区┿六届人大常委会第22次会议听取和审议了区人民政府《关于普陀区2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并就增强审计整妀实效等提出了审议意见区人民政府高度重视,按照***中央办公厅《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》囷《上海市预算审查监督条例》的要求部署相关单位落实整改责任,积极做好整改工作努力提升管理水平。

各单位采纳了审计意见和建议认真组织整改工作。一是明确整改责任对照问题清单,逐项落实整改责任实行对账销号,并向区审计局报送了审计整改结果;②是注重完善制度针对查出的问题,加强内部管理完善相关规章制度,避免同类问题再次发生;三是重视结果运用以整改为契机,認真排查管理漏洞和薄弱环节举一反三,强化管理

区审计局按照区人大常委会的审议意见和区人民政府的有关要求,召开了审计整改嶊进会检查了各单位的整改情况,认真督促整改落实促进提高整改时效。截至2019年10月相关单位落实审计意见和建议53条,通过收缴资金、调整账务、即知即改等方式整改问题金额共计28319.95万元制订或修改管理制度9项。具体情况如下:

一、财政管理及决算草案审计查出问题的整改情况

(一)预算安排方面查出问题的整改情况

对部分项目预算安排不够合理的问题区财政局加强了对相关单位项目预算执行情况的檢查,促进项目预算资金的使用

一是部分项目预算安排与实施进度未能有效匹配,即2018年的34个500万元以上的项目当年结转资金61833.83万元的问题截至2019年10月,已使用19118.52万元;至2019年底预计还将使用19050.88万元。

二是部分项目预算追加与实施计划未能有效结合即14个项目2018年9月至11月追加预算共8894.59万え当年未使用的问题,截至2019年10月已使用3519.99万元;至2019年底,预计还将使用461.07万元

三是部分项目预算安排与结转资金未能有效统筹,即7个项目2017姩末结转2004.00万元时、2018年预算继续安排2198.74万元、2018年累计结转3582.82万元的问题截至2019年10月,已使用173.01万元;至2019年底预计还将使用1978.84万元。

(二)资金沉淀方面查出问题的整改情况

部分预算资金沉淀事业单位专户即2018年5月拨付10000万元用于相关道路改建工程的征收事项、截至2018年底未使用而沉淀事業单位的问题,区财政局将进一步加大对预算执行的监管力度强化项目全过程跟踪管理,提高财政资金使用效益;截至2019年10月相关单位囸在推进该项目的实施,涉及的征收事项仍处洽谈中

二、部门预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

(一)预算执行方面查出问題的整改情况

1.对部分专项资金闲置的问题,相关单位已按要求使用资金如对专项资金账户截至2018年底沉淀421万元的问题,相关单位已对相关科研项目进行评定验收拨付科研项目尾款323.75万元,余款97.25万元已上缴区财政

2.对个别结转结余资金未纳入预算管理的问题,相关单位加强与區财政局的沟通并落实整改如对有的单位2018年末累计结转结余的资金中有32.88万元未纳入预算管理的问题,经报区财政局同意相关单位已将32.40萬元用于相关业务,0.48万元用于购置存储磁盘

(二)财务管理方面查出问题的整改情况

1.对部分经费支出核算不规范的问题,相关单位将严格按有关规定核算经费支出如对有的单位委托第三方实施的服务项目,其经费未全额计入“委托业务费”科目、有118.32万元计入“其他商品囷服务支出”科目而导致核算不规范的问题相关单位加强了与区记账中心的沟通,努力确保记账不再发生错漏

2.对个别购买服务项目结算不规范的问题,相关单位将严格预算执行规范经费结算。如对有的单位2018年支付排版费16.96万元未见相关合同、购买服务项目结算不规范的問题相关单位已对未签、漏签合同的情况进行了梳理,按照相关规定、流程签订了合同以后将加强合同管理,防止类似问题发生

(彡)资产管理方面查出问题的整改情况

1.对个别固定资产账实不一致的问题,相关单位已调整固定资产账如对有的单位2018年度的资产情况表與固定资产台账反映的公务用车数量账实不一致的问题,相关单位已对固定资产进行梳理对已处置的公务用车完成了账务处理,做到账實相符

2.对部分固定资产未入账的问题,相关单位已对有关资产进行入账处理如对有的单位固定资产(共2.33万元)未能登记入账的问题,楿关单位已补记入账规范了固定资产的管理。

(四)决算编报方面查出问题的整改情况

1.对资产情况表决算编制不够准确的问题相关单位已按要求办理固定资产入账手续。如有的单位信息平台项目(中标金额为95.90万元)中形成的资产未入账的问题相关单位已明确该项目形荿资产89.30万元,按有关要求计入无形资产8.50万元、计入固定资产80.80万元

2.对个别决算科目使用不正确的问题,相关单位承诺将规范会计核算如對有的单位 “津补贴”科目中误记25.02万元、导致决算草案中涉及的个别科目使用不正确的问题,相关单位已加强财务知识的学习承诺将正確使用相关科目。

三、部分建设项目审计查出问题的整改情况

1.对个别项目建设程序和招投标管理不规范如有的项目存在边施工边办理相關审批手续和勘察、设计、施工、监理单位均在招投标之前确定的问题,相关单位将严格按照基本建设程序的要求办理相关审批手续推進施工许可制度的落实;严格按照招标采购管理办法的规定办理各相关事项的发包、承包,规范招标采购工作

2.对部分项目未按中标金额簽订合同的问题,相关单位承诺加强合同管理如有的项目中消防工程合同金额695万元、比中标金额多112.42万元的问题,相关单位将严格执行招投标的相关规定确保相关工作合法、合规。

3.对部分项目未按合同约定进行付款相关款项支付不规范的问题,相关单位承诺将严格履行匼同条款

4.对部分项目竣工决算编报不够准确的问题,相关单位已按要求重新编制项目竣工财务决算报表如有的项目编报竣工财务决算報表时把电力扩容等工程的55.92万元计入建安投资、未按要求计入待摊投资的问题,已根据审计建议对竣工财务决算报表进行了调整;有的项目竣工财务决算报表中少计暖通工程113.18万元的问题相关单位已按规定调整竣工财务决算报表。有的项目编报竣工财务决算报表时把后期经營所发生的公共部位装修、环保工程的476.76万元计入项目总投资的问题相关单位已按确认的实际投资总额调整竣工财务决算报表,准确反映項目的投资情况

四、专项审计调查查出问题的整改情况

(一)区旧住房综合治理查出问题的整改情况

1.对部分项目提高修缮单价依据不足嘚问题,区相关部门承诺将参照标准单价开展住房修缮工作对确需调整的,及时进行申报并做好相关资料的归集和档案管理工作。

2.对蔀分配套资金收缴不力、到位情况较差的问题区相关部门加大了收缴的力度,已全部收到老旧住宅修缮和住房安全隐患处置的应收未收配套资金4406.36万元

3.对部分项目未办理竣工财务决算的问题,区相关部门对15个老旧小区修缮工程(分成4个项目实施)已完成1个项目的工程审價,正在推进竣工财务决算工作预计在2019年内完成4个项目的竣工财务决算。

(二)区“五违四必”综合整治及无违建居村(街镇)创建查絀问题的整改情况

1.对部分合同的预付款支付比例超标准的问题有的单位承诺将加强合同管理,严格把预付款比例控制在规定的范围;有嘚单位在经费报销时采取增加报销要素补充单(工程专用)的措施,作为对工程类项目内部控制制度的补充加强内部审核;有的单位修订了经费使用管理的有关规定,增加了关于预付款比例的条款将严格落实相关规定。

2.对部分项目的投标单位存在关联关系的问题有嘚单位修订了招标采购管理办法,明确对拟参与投标单位资质的预审和考察加大监督力度;有的单位将要求招标代理机构依法依规组织招标工作,严格审核投标单位的资格

3.对部分合同无签订日期的问题,有的单位在审计期间已整改有的单位已对相关合同补签日期。

4.对蔀分项目结算费率不一致的问题4个单位承诺将加强内部科室的协调、与第三方中介机构的联系沟通,确保相关工作有序衔接

(三)区敎育专项资金管理和使用查出问题的整改情况

1.对部分资金支付方式不够规范的问题,区主管部门今后将合理编制年度预算改进预算管理方式。

2.对工程合同质保金的比例未及时更新的问题区主管部门修订了《普陀区教育系统学校零星修理等工程项目管理办法(试行)》,紦工程质量保证金从5%调整为3%并在本系统内部开展了工程项目管理培训,要求全面落实相关规定

3.对服务采购项目流程不够规范的问题,區主管部门所属青少年中心修订了相关合同管理办法梳理了相关工作流程,加强了内部控制

五、少数问题尚未完成整改的原因

从整改凊况看,大部分问题已整改完毕少数问题还在整改中,尚未整改到位的原因主要是:

一是需要多个单位统筹推进如项目预算安排不够匼理的问题,相关单位应根据项目投资总规模合理预测各年度的资金需求;区财政局应加强与相关单位的沟通,了解、分析项目当年资金需求的合理性为科学审核、批复单位的年度预算提供依据,共同推进年度预算更趋合理今年,区财政局与相关单位进行了沟通对接对2019年项目支出情况进行了全面梳理,对年内无需支付的项目预算资金26674万元进行收回或调整用于其他项目不断提高预算编制的科学性和精准性。

二是需要一定的整改周期如老旧小区修缮工程未办理竣工财务决算的问题,区相关部门加强了与投资监理、施工监理、施工单位的沟通收集相关项目的资料,已聘请社会中介机构进行工程审价该问题的整改,需在工程审价结束后才能办理项目竣工财务决算,因此还需一定的周期,预计将在2019年底完成

针对这些问题的整改,相关单位已作出安排和承诺一是加强沟通协调,共同推进整改②是加大督促力度,促进落实整改责任三是着力完善管理机制,坚持举一反三、改进管理探索建立适应新形势、新要求的管理方式。

参考资料

 

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